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Einkommensersatzleistungen: Was ist das?

Wer krank wird oder aus anderen Gründen nicht mehr seiner Arbeit nachgehen kann, ist sehr wahrscheinlich auf sie angewiesen: die Einkommensersatzleistung bzw. Lohnersatzleistung. Was sich dahinter verbirgt und wie du diese Leistungen in der Taxfix App angibst, erklären wir dir hier.

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Was sind Einkommensersatzleistungen?

Wie der Name bereits verrät, sollen diese Leistungen das Einkommen ersetzen. Meist geschieht dies nicht in voller Höhe und muss vorher rechtzeitig beantragt werden.

Gängige Lohnersatzleistungen sind unter anderem:

  • Arbeitslosengeld I

  • Kurzarbeitergeld

  • Insolvenzgeld

  • Krankengeld

  • Elterngeld

  • Mutterschaftsgeld (inkl. Zuschuss)

  • Übergangsgeld

  • Unterhaltsgeld als Zuschuss

  • Zuschuss zum Arbeitsentgelt

  • Eingliederungshilfe

  • Verletztengeld

  • Verdienstausfallentschädigung nach dem Infektionsschutzgesetz

  • Pflegeunterstützungsgeld ab 2015 (§ 44a Abs. 3 SGB XI).

Was gehört nicht dazu?

Folgende Leistungen gehören nicht zu den Lohnersatzleistungen und werden daher steuerlich anders behandelt:

  • Arbeitslosengeld II (Hartz IV)

  • Wohngeld

  • Kindergeld

  • Sozialhilfe

  • Streikgelder

  • Krankentagegelder einer privaten Versicherung

Wie wirken sich Lohnersatzleistungen auf die Steuer aus? Muss ich eine Steuererklärung einreichen?

Lohnersatzleistungen sind steuerfrei, das heißt, darauf entfällt keine Einkommensteuer. Sie unterliegen allerdings dem Progressionsvorbehalt. Dadurch erhöht sich der Steuersatz für dein zu versteuerndes Einkommen. Anders ausgedrückt: Das Finanzamt betrachtet Lohnersatzleistungen als Steigerung deiner finanziellen Kraft und setzt für dein restliches zu versteuerndes Einkommen einen höheren Steuersatz an.

Da Lohnersatzleistungen dem Progressionsvorbehalt unterliegen, besteht unter bestimmten Voraussetzungen eine Abgabepflicht für die Steuererklärung: Wenn deine jährlichen Einnahmen aus Lohnersatzleistungen insgesamt höher als 410 Euro sind, musst du eine Steuererklärung einreichen.

Wenn du zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet bist, gilt eine allgemeine Frist bis zum 31. Juli des Folgejahres.

Wie gebe ich Lohnersatzleistungen in der Taxfix App an?

Die meisten Einkommensersatzleistungen werden in der Kategorie “Einkommen” eingetragen. Wähle hier die entsprechende Leistung und gib die im Steuerjahr erhaltenen Beträge an.

Du erhältst vom auszahlenden Amt oder Träger eine Bescheinigung über die Höhe der bezogenen Leistungen. Hast du beispielsweise Krankengeld erhalten, stellt dir die Krankenkasse in der Regel unaufgefordert eine Bescheinigung aus, auf der der Gesamtbetrag des Krankengeldes steht. Wenn du die Bescheinigung nicht mehr finden kannst, kannst du dich direkt an die zuständige Stelle wenden.

Mitunter kann es vorkommen, dass Lohnersatzleistungen zurückgezahlt werden müssen. Die Rückzahlung kann ebenfalls in der Taxfix App in der Kategorie “Einkommen” angegeben werden.

Einige Lohnersatzleistungen wie etwa Kurzarbeitergeld werden direkt durch den Arbeitgeber ausgezahlt. In dem Fall steht die Höhe der bezogenen Leistung auf deiner Lohnsteuerbescheinigung in Zeile 15. In der Taxfix App erfasst du diese Beträge einfach über deine Lohnsteuerbescheinigung in der Kategorie “Einkommen”.

DISCLAIMER
Wir machen keine Steuerberatung. Wir ersetzen keine*n zertifizierte*n Steuerberater*in. Alle Angaben ohne Gewähr. Mehr Infos dazu findest du in unseren Allgemeinen Geschäftsbedingungen.
Felix Hehl
von Felix Hehl
veröffentlicht am: 13.10.2022
aktualisiert am: 14.10.2022

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