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Muss ich mit einem Ferienjob Steuern zahlen?

Als Schüler*in oder Student*in kannst du in den Ferien dein Taschengeld aufstocken und erste Berufserfahrungen sammeln. Doch wie sieht der Ferienjob steuerlich aus?
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Geringfügige Beschäftigung oder sozialversicherungspflichtiger Job?

Minijob

Ein Ferienjob ist ein befristetes Arbeitsverhältnis, dem häufig eine geringfügige Beschäftigung wie ein Minijob zugrunde liegt. Hierbei verdienst du monatlich bis zu 520 Euro. Versteuert wird der Job in der Regel pauschal vom Arbeitgeber. Du selbst zahlst dann keine Steuern und musst auch keine Steuererklärung machen.

Des Weiteren ist ein Minijob von der Sozialversicherung befreit und außer dem Rentenversicherungsbeitrag musst du nichts weiter abgeben. Doch selbst von diesem kannst du dich per Antrag befreien lassen. Dadurch bekommst du das Geld ausgezahlt, was du verdient hast: 520 Euro.

Sozialversicherungspflichtige Beschäftigung

Selbstverständlich kannst du mit einem Ferienjob auch mehr als 520 Euro verdienen. Allerdings bist du dann sozialversicherungspflichtig beschäftigt. Dadurch wird die Rentenversicherung, wie auch die anderen Sozialversicherungen wie Arbeitslosenversicherung sowie Kranken- und Pflegeversicherung zur Pflicht.

Achtung:
Ab einem monatlichen Bruttoeinkommen von ca. 1.020 Euro musst du Lohnsteuer zahlen.

Je nach Höhe deiner zu entrichtenden Steuer werden auch noch der Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer fällig.

Wie kommen wir auf diesen Betrag?
Bei der Berechnung der Lohnsteuer werden verschiedene Frei- und Pauschbeträge berücksichtigt. Dafür muss kein gesonderter Antrag gestellt werden. Zu diesen zählen unter anderem:

Demzufolge wird in der Steuerklasse I nach der allgemeinen Lohnsteuertabelle ab einem Betrag von ca. 1.020 Euro Lohnsteuer fällig. Die genaue Höhe deiner Steuerlast kannst du dir mit dem Lohnsteuerrechner des Finanzministeriums berechnen lassen.

Aber keine Sorge. Du musst kein Geld verschenken: Die Lohnsteuer kannst du im nächsten Jahr mit einer freiwilligen Steuererklärung zurückholen.

Geringfügige Beschäftigung Sozialversicherungspflichtige Beschäftigung
bis 520 €/Monat mehr als 520 €/Monat
Befreiung von der Rentenversicherungspflicht ab ca. 1.020 € wird Lohnsteuer fällig (Steuerklasse I)
i.d.R. keine Lohnsteuer fällig Lohnsteuer kann mit Steuererklärung zurückgeholt werden

Mehrere Ferienjobs gleichzeitig

Vorsicht bei mehreren parallel ausgeübten Tätigkeiten: Wirst du vom Finanzamt mit dem ersten Ferienjob noch in Steuerklasse I eingetragen, wird der zweite Job in Steuerklasse VI besonders stark besteuert. Hier musst du mit besonders hohen Abzügen rechnen.

Generell gilt, dass der zweite angenommene Ferienjob automatisch stärker besteuert wird. Doch auch diese gezahlte Lohnsteuer kann im nächsten Jahr mit einer freiwilligen Steuererklärung erstattet werden.Es gelten bestimmte Altersgrenzen für die Ausübung eines Ferienjobs:

13 – 14 Jahre 15 – 17 Jahre ab 18 Jahre
tägl. Arbeit 2 Std. zw. Schule und 18 Uhr bis 20 Tage Vollzeit in den Ferien volle Einsatzfähigkeit
nur leichte Arbeiten – keine Gesundheitsgefährdung max. 40 Std./Woche und 8 Std./Tag alles über 50 Tage/Jahr ist allerdings kein Ferienjob
Zustimmung der Eltern nötig nur zwischen 6 und 20 Uhr / keine Wochenenden (Ausnahmen: Supermarkt und Gastronomie)

Für Schüler*innen und Studierende, die in der Familienversicherung eines Elternteils mitversichert sind (Krankenversicherung), gilt eine Gehaltsgrenze von 455 Euro. Wer mehr verdient, muss sich selbst versichern. Das ist meist sehr teuer. Bei Minijobs gilt diese Regelung nicht.

Wenn du zum Ferienjob parallel BAföG beziehst, solltest du die Grenze von 520 Euro nicht übersteigen. Du läufst sonst Gefahr, dass dein hart erarbeitetes Geld angerechnet wird und das BAföG verringert.

Alle Grenzen noch einmal auf einem Blick:

Was? monatliche Verdienstgrenze 2021
Familienversichert bist du bis 455 €
Hinzuverdienst zu BAföG bis 520
Du giltst als Minijobber bis 520
Du bist sozialversicherungspflichtig beschäftigt ab 451 €
Lohnsteuer wird fällig ab ca 1.020 €

Steuererklärung lohnt sich!

Musstest du bei deinem Ferienjob Lohnsteuer zahlen, weil du zum Beispiel viel verdienst oder gar zwei Ferienjobs parallel hattest, solltest du eine Steuererklärung machen. Wieso Geld verschenken? In der Regel kannst du dir die gezahlten Steuern zurückholen.

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Wir machen keine Steuerberatung. Wir ersetzen keine*n zertifizierte*n Steuerberater*in. Alle Angaben ohne Gewähr. Mehr Infos dazu findest du in unseren Allgemeinen Geschäftsbedingungen.
Julian Schwarzmann
von Julian Schwarzmann
veröffentlicht am: 14.12.2016
aktualisiert am: 24.10.2022

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