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Was ist ein Freistellungsauftrag?

Steuern sparen mit dem Freistellungsauftrag? Wen das betrifft und was du dafür tun musst, zeigen wir dir.
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So kannst du mit einem Freistellungsauftrag Steuern sparen

Interessant ist ein Freistellungsauftrag für Anleger*innen. Dabei spielt es keine Rolle, ob es z. B. um Sparbuchzinsen oder Dividenden von Aktien geht. All das sind Kapitalerträge, auf die du 25 Prozent Abgeltungssteuer Die Abgeltungssteuer wird pauschal auf Kapitalerträge erhoben. Dazu zählen zum Beispiel Zinsen, Dividenden oder erhaltene Kursgewinne. Die Abgeltungssteuer beträgt 25 Prozent plus Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.
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zahlen musst.

Durch den Freistellungsauftrag lassen sich 801 Euro pro Jahr sparen, bei Paaren sogar 1.602 Euro. Zinsen und Dividenden sind bis zu diesen Beträgen steuerfrei.

Liegt kein Freistellungsauftrag vor, dann fällt die Abgeltungssteuer auf den Gesamtbetrag deiner Kapitalerträge an.

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So erteilst du einen Freistellungsauftrag

Einen Freistellungsauftrag erteilst du deiner Bank. Online findest du im Regelfall bei deiner zuständigen Bank ein Formular für den Freistellungsauftrag.

Ein Freistellungsauftrag gilt immer ab dem 01. Januar in dem Kalenderjahr, in dem er beantragt wird. Gekündigt werden kann er nur zum 31. Dezember. Freistellungsaufträge können befristet oder unbefristet gestellt werden. Du kannst einen Freistellungsauftrag vor Beginn oder während eines Jahres beliebig oft ändern, jedoch nicht für vergangene Jahre.

Die Steuer-ID

Seit 2011 benötigst du für den Antrag deine Steuer-Identifikationsnummer. Freistellungsaufträge, die davor erteilt wurden, benötigen seit 2015 die Angabe der Steuer-ID.

Ohne Angabe deiner Steuer-ID werden bei jeder Zinszahlung auch Kapitalertragssteuern fällig. Diese führt die Bank automatisch ab. Du kannst sie dir aber nachträglich zurückholen, indem du deine Steuer-ID nachreichst.

Freistellungsaufträge auf verschiedene Banken verteilen

Wenn du Geld bei mehreren Banken angelegt hast, kannst du mehrere Freistellungsaufträge bei den Banken stellen. Wenn du beispielsweise auf vier Banken Geld angelegt hast, kannst du bei einem beispielhaften Freistellungsauftrag in Höhe von 801 Euro bei jeder Bank einen Freistellungsauftrag von 200,25 Euro beantragen. Eine andere Aufteilung ist aber auch möglich.

Achte darauf, diese Höchstgrenze nicht zu überschreiten. Die Finanzverwaltung gleicht die Daten ab und filtert überhöhte Freistellungsaufträge heraus. Im Wiederholungsfall könntest du zu einer Ordnungsstrafe verurteilt werden, da dies eine Verletzung des Steuerrechts darstellt.

Musst du automatisch eine Steuererklärung machen sobald du einen Freistellungsauftrag einreichst?

Mit der Einführung der AbgeltungssteuerDie Abgeltungssteuer wird pauschal auf Kapitalerträge erhoben. Dazu zählen zum Beispiel Zinsen, Dividenden oder erhaltene Kursgewinne. Die Abgeltungssteuer beträgt 25 Prozent plus Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.
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ist die Besteuerung in der Regel erledigt und die Abgabe der Anlage KAP nicht mehr notwendig. Es gibt jedoch einige Ausnahmen, wo sich das Ausfüllen und Abgeben der Anlage KAP lohnt bzw. wo sie Pflicht ist:

  • Dein persönlicher Steuersatz liegt unter 25 Prozent und du möchtest die zu hoch einbehaltene Kapitalertragsteuer erstattet bekommen (GünstigerprüfungBei der Günstigerprüfung berechnet das Finanzamt, welche Variante von mehreren Möglichkeiten für den Steuerpflichtigen bei der Festsetzung der Steuer besser ist.
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    )
  • Du hast im Veranlagungsjahr weniger als 801 Euro Kapitalerträge erzielt, aber weil dein Freistellungsauftrag zu niedrig war bzw. du keinen hattest, wurden von der Bank Steuern einbehalten
  • Du hast Verluste durch Börsengeschäfte erlitten und diese wurde von der Bank nicht mit Gewinnen verrechnet
  • Du hast steuerpflichtige Kapitalerträge erhalten, die nicht der Abgeltungssteuer unterliegen (z. B. aus privaten Darlehen)
  • Du möchtest bisher von der Bank unberücksichtigte, ausländische Quellensteuer auf die Einkommensteuer berechnen lassen
  • Obwohl du kirchensteuerpflichtig bist, hat deine Bank keine Kirchensteuer einbehalten

 

Bei folgenden Kapitalerträgen greift der Freistellungsauftrag

Zinsen: z. B. vom Sparkonto oder Girokonto
Dividenden: z. B. aus Aktien oder Genossenschaftsanteilen
Erträge aus Zertifikaten: z. B.: auf Fonds, Rohstoffe oder Währungen
Wertzuwachs beim Verkauf von Investmentanteilen/Aktien
DISCLAIMER
Wir machen keine Steuerberatung. Wir ersetzen keine*n zertifizierte*n Steuerberater*in. Alle Angaben ohne Gewähr. Mehr Infos dazu findest du in unseren Allgemeinen Geschäftsbedingungen.
Torsten Elsner
von Torsten Elsner
veröffentlicht am: 19.03.2017
aktualisiert am: 22.08.2022

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