Steuererklärung für Künster*innen

• Künstlerische Tätigkeit zählt laut § 18 EStG in der Regel zu den freiberuflichen Tätigkeiten. Eine Gewerbeanmeldung ist dann nicht nötig.
• Auf Honorare, Verkaufserlöse oder Auftragsarbeiten wird keine Lohnsteuer automatisch einbehalten. Deshalb ist eine Steuererklärung in vielen Fällen Pflicht.
• Typische Betriebsausgaben wie Material, Ateliermiete, Werkzeug, Fachliteratur oder Reisekosten können deinen steuerpflichtigen Gewinn senken.
• Viele Künstler*innen sind über die Künstlersozialkasse (KSK) versichert. Die Beiträge lassen sich als Sonderausgaben steuerlich geltend machen. 
• Beim Verkauf von Kunstwerken kann der ermäßigte Umsatzsteuersatz von 7 % gelten. 
• Einnahmen können unregelmäßig oder saisonal schwanken. Das macht eine gute Steuerplanung besonders wichtig.
• Fristen beachten: Bei Pflichtabgabe gilt regelmäßig der 31. Juli des Folgejahres.

Du willst das ohne Formular-Frust erledigen? Mit Taxfix hast du zwei Wege: Du kannst deine Steuererklärung selbst ganz einfach mit dem Frage-Antwort-Prinzip erstellen oder unseren Experten-Service mit ausgebildeten Steuerberater*innen nutzen.

Ob Malerei, Bildhauerei, Fotografie, Musik, Performance oder Design: Sobald du mit deiner Kunst Einnahmen erzielst, wirst du steuerlich aktiv. Dabei ist weniger entscheidend, welche Kunstform du ausübst, sondern wie deine Einnahmen entstehen.

Künstlerische Tätigkeit wird nach § 18 EStG als freiberuflich eingestuft. Das bedeutet: Du ermittelst deinen Gewinn selbst und gibst ihn über die Steuererklärung an. Eine automatische Lohnsteuer wird auf deine Honorare oder Verkaufserlöse nicht einbehalten.

Typische Konstellationen bei Künstler*innen:

• Freiberufliche Tätigkeit als Hauptberuf
• Künstlerische Arbeit neben einem Angestelltenjob
• Einnahmen aus verschiedenen Quellen (Verkäufe, Aufträge, Stipendien, Lehrtätigkeit, GEMA/VG Bild-Kunst)
• Unregelmäßige Zahlungen, z. B. Ausstellungshonorare, Projektförderungen oder saisonale Verkäufe

Warum sich eine Steuererklärung lohnt:

• Du setzt deine berufsbedingten Kosten korrekt ab und senkst deine Steuerlast.
• Du vermeidest Nachfragen, Schätzungen oder Verspätungszuschläge.
• Du behältst den Überblick über deinen tatsächlichen Gewinn, nicht nur über deine Einnahmen.

Für Künstler*innen ist steuerlich vor allem eines entscheidend: Einnahmen und Ausgaben sauber trennen und vollständig erfassen. Der wichtigste Hebel zur Steuerersparnis sind die Betriebsausgaben, also alles, was du für deine künstlerische Arbeit beruflich ausgibst.

1) Berufliche Ausgaben: Alles, was du für deine Kunst brauchst

Typische steuerlich relevante Kosten sind zum Beispiel:

• Material und Werkzeug: Farben, Leinwände, Ton, Holz, Instrumente, Druckmaterial, Werkzeug
• Ateliermiete und Nebenkosten: Miete für ein externes Atelier oder Studio, Strom, Heizung, Versicherung
• Technik und Arbeitsmittel: Laptop, Kamera, Drucker, Software, Grafiktablett
• Telefon und Internet: anteilig, wenn beruflich genutzt

Diese Ausgaben mindern deinen steuerpflichtigen Gewinn.

2) Atelier, Arbeitszimmer oder Homeoffice

Viele Künstler*innen arbeiten in einem eigenen Atelier oder von zu Hause. Steuerlich kommen verschiedene Varianten infrage:

• Externes Atelier: Die Miete und Nebenkosten sind vollständig als Betriebsausgabe absetzbar.
• Häusliches Arbeitszimmer , wenn ein separater Raum fast ausschließlich beruflich genutzt wird.
• Homeoffice-Pauschale (6 € pro Tag, max. 1.260 € im Jahr), wenn kein anerkanntes Arbeitszimmer vorliegt. Die Pauschale steht auch nebenberuflich tätigen Künstler*innen zu. Wichtig: Der Höchstbetrag gilt für alle beruflichen Tätigkeiten zusammen, nicht pro Tätigkeit.

Welche Option greift, hängt von deiner konkreten Situation ab. Taxfix fragt diese Punkte gezielt ab und ordnet sie korrekt ein.

3) Ausstellungen, Fortbildungen und Reisen

Als Künstler*in investierst du oft regelmäßig in deine Weiterentwicklung und Sichtbarkeit. Steuerlich relevant sein können u. a.:

• Ausstellungsgebühren, Standmieten, Teilnahmegebühren
• Workshops, Meisterkurse, Fortbildungen
• Reisekosten zu Ausstellungen, Messen oder Residenzen (Fahrt, Übernachtung, Verpflegung)

Wichtig ist immer der berufliche Zusammenhang. Private Reisen zählen nicht.

4) Private Sonderausgaben nicht vergessen

Auch wenn deine künstlerische Tätigkeit im Fokus steht, können weitere Punkte steuerlich wirken, z. B.:

• Kranken- und Pflegeversicherung (auch über die KSK)
• Altersvorsorge (Rentenversicherungsbeiträge über die KSK)
• Spenden

Diese werden unabhängig von deiner Tätigkeit berücksichtigt.

Gerade bei Künstler*innen kommen oft verschiedene Einnahmearten und viele einzelne Kosten zusammen. Genau hier setzt Taxfix an und hilft dir, den Überblick zu behalten.

Geführtes Frage-Antwort-Prinzip

Statt Steuerformulare auszufüllen, beantwortest du bei Taxfix verständliche Fragen. Die Taxfix App erkennt automatisch:

• ob du selbstständig, angestellt oder beides bist,
• welche Einkunftsarten relevant sind,
• welche Anlagen benötigt werden.

Das ist besonders hilfreich, wenn du zum ersten Mal freiberufliche Einkünfte erklärst.

Überblick statt Zahlensalat

Mit Taxfix kannst du:

• Einnahmen aus Verkäufen, Honoraren und anderen Quellen strukturiert erfassen
• typische Ausgaben gezielt angeben
• Plausibilitätsprüfungen nutzen, um Fehler zu vermeiden

Noch bevor du einreichst, siehst du eine Schätzung deiner Steuererstattung oder Nachzahlung.

Mit Taxfix: Zwei Wege zur stressfreien Steuererklärung

Taxfix bietet dir zwei praktische Varianten: Du kannst deine Steuererklärung selbst mit dem einfachen Frage-Antwort-Prinzip ausfüllen oder du nutzt den Experten-Service und lässt deine Steuererklärung von unseren ausgebildeten Steuerberater*innen erledigen.

Als Künstler*in ist steuerlich vor allem entscheidend, ob deine Tätigkeit als freiberuflich oder gewerblich gilt und wie du sozialversicherungsrechtlich aufgestellt bist. Genau diese Punkte bestimmen, welche Regeln für dich gelten.

1) Freiberuflich oder gewerblich?

Eine künstlerische Tätigkeit ist laut § 18 EStG grundsätzlich freiberuflich.

Das hat Vorteile: Du brauchst keine Gewerbeanmeldung, zahlst keine Gewerbesteuer und ermittelst deinen Gewinn über eine einfache Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR).

Wichtig: Wenn du neben deiner künstlerischen Arbeit auch gewerbliche Tätigkeiten ausübst (z. B. Merchandise-Verkauf, Workshops mit kommerziellem Schwerpunkt oder Handel mit Materialien), kann es zur sogenannten Abfärbung kommen. Dann wird unter Umständen die gesamte Tätigkeit als gewerblich behandelt.

2) Künstlersozialkasse (KSK)

Viele selbstständige Künstler*innen sind über die KSK kranken-, pflege- und rentenversichert. Der große Vorteil: Du zahlst nur den halben Beitrag, die andere Hälfte wird durch einen Bundeszuschuss und die Künstlersozialabgabe finanziert.

Steuerlich relevant: Deine KSK-Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung kannst du als Sonderausgaben absetzen, deine Rentenversicherungsbeiträge als Vorsorgeaufwendungen. steuererklaerung

3) Umsatzsteuer und ermäßigter Steuersatz

Beim Verkauf von Kunstwerken (z. B. Gemälde, Skulpturen, Grafiken) gilt seit dem 1. Januar 2025 wieder einheitlich der ermäßigte Umsatzsteuersatz von 7 %, sowohl für Künstler*innen als auch für den Kunsthandel.

Alternativ kannst du die Kleinunternehmerregelung nutzen, wenn dein Vorjahresumsatz unter 25.000 € lag und dein laufender Jahresumsatz unter 100.000 € bleibt. ihk Dann stellst du Rechnungen ohne Umsatzsteuer aus, kannst aber auch keine Vorsteuer aus deinen Ausgaben geltend machen.

4) Pflicht vs. freiwillige Steuererklärung

Die meisten Künstler*innen mit freiberuflichen Einkünften sind abgabepflichtig, weil auf ihre Einnahmen keine Steuer automatisch einbehalten wird.

Wenn du nur angestellt bist (z. B. als Kunstlehrer*in) und keine weiteren Einkünfte hast, kannst du freiwillig abgeben. Oft lohnt sich das, wenn du berufliche Kosten hattest.

Bei der Steuererklärung von Künstler*innen gibt es einige typische Stolperfallen, die schnell mal auftreten können. Taxfix zeigt dir, wie du sie vermeidest:

1) Materialkosten und Atelierausgaben nicht vollständig erfasst

Gerade bei vielen kleinen Einkäufen (Farben, Werkzeug, Verbrauchsmaterial) gehen Belege schnell verloren. 

Tipp: Sammle alle Belege konsequent und erfasse sie regelmäßig, am besten digital.

2) KSK-Beiträge falsch eingetragen

Die Aufteilung der KSK-Beiträge in Kranken-/Pflegeversicherung und Rentenversicherung sowie der steuerfreie Zuschuss der KSK sorgen immer wieder für Fehler im Steuerbescheid.

Tipp: Trage deine Beiträge und den KSK-Zuschuss sorgfältig in die richtigen Felder ein. Prüfe deinen Steuerbescheid auf korrekte Berücksichtigung.

3) Einnahmen aus verschiedenen Quellen nicht sauber getrennt

Verkäufe, Auftragsarbeiten, Lehrtätigkeit, Stipendien oder Verwertungsgesellschaften: Jede Einnahmeart kann steuerlich anders behandelt werden. 

Tipp: Ordne deine Einnahmen den richtigen Kategorien zu und dokumentiere die Quellen nachvollziehbar.

4) Keine oder verspätete Abgabe trotz Pflicht

Wer freiberufliche Einkünfte hat, muss in der Regel eine Steuererklärung abgeben. 

Tipp: Lieber früh prüfen und fristgerecht abgeben, als später Verspätungszuschläge zu riskieren.