Selbständig im Handwerk: Schritt-für-Schritt-Leitfaden für Handwerker*innen

• Handwerker*innen sind grundsätzlich gewerblich tätig, nicht freiberuflich.
• Ein Kleingewerbe anzumelden ist Pflicht, auch wenn du nur im Nebenerwerb arbeitest.
• Die Kleinunternehmerregelung ist möglich bis 25.000 € Vorjahresumsatz (ab 2025).
• Meisterpflicht gilt nur für zulassungspflichtige Handwerke (Anlage A der HwO), z. B. Maler*in oder Dachdecker*in.
• Als Kleingewerbetreibende*r im Handwerk fallen Einkommensteuer, Gewerbesteuer (ab 24.500 € Gewinn) und ggf. Umsatzsteuer an.

Wer handwerklich selbständig tätig ist, betreibt in der Regel ein Gewerbe. Es ist kein freier Beruf wie Ärzt*in oder Anwält*in. Das gilt auch dann, wenn du nur gelegentlich Aufträge annimmst oder nebenberuflich arbeitest.

Ein Kleingewerbe ist eine gewerbliche Tätigkeit mit geringem Umfang: Es ist keine Eintragung ins Handelsregister nötig, die vereinfachte Buchführung ist möglich.

Typische Berufe im Handwerk: Maler*in, Fliesenleger*in, Hausmeister*in, Bodenleger*in, Gebäudereiniger*in, Tischler*in, Elektriker*in und viele mehr.

Die Anforderungen hängen davon ab, welches Handwerk du ausüben möchtest. Grundsätzlich brauchst du eine Gewerbeanmeldung und je nach Tätigkeit auch eine Qualifikation und eine Mitgliedschaft in der Handwerkskammer.

Brauche ich einen Meisterbrief?

Nicht jedes Handwerk kann ohne Qualifikationsnachweis betrieben werden. Die Handwerksordnung (HwO) unterscheidet zwei Kategorien:

• Anlage A – zulassungspflichtig: Hier ist ein Meistertitel oder eine gleichwertige Qualifikation Pflicht.
• Anlage B – zulassungsfrei: Kein Meisterbrief erforderlich.

Die folgende Tabelle zeigt typische Beispiele für beide Kategorien:

Muss ich mich in die Handwerksrolle eintragen?

Wer ein zulassungspflichtiges Handwerk (Anlage A) betreibt, muss sich in die Handwerksrolle der zuständigen Handwerkskammer eintragen und benötigt eine Handwerkskarte.

Für zulassungsfreie Handwerke (Anlage B) ist keine Eintragung in die Handwerksrolle nötig. Eine Anmeldung bei der Handwerkskammer kann aber dennoch anfallen.

Kleingewerbe im Nebenerwerb – geht das?

Ja, ein Kleingewerbe kann auch neben einem Hauptjob betrieben werden. Dabei gibt es einige wichtige Punkte zu beachten:

• Arbeitsvertrag auf Konkurrenzklauseln prüfen
• Arbeitgeber*in informieren (je nach Vertrag Pflicht)
• Krankenkasse über die Nebentätigkeit in Kenntnis setzen
• Einnahmen aus dem Nebengewerbe müssen in der Steuererklärung angegeben werden
• Gesetzliche Arbeitszeiten und Ruhezeiten einhalten

Hanwerker*innen üben eine gewerbliche Tätigkeit aus, keine freiberufliche. Der Unterschied ist steuerlich und rechtlich relevant: 

• Freiberufliche Tätigkeiten (z. B. Ärzt*innen, Anwält*innen, Journalist*innen) unterliegen nicht der Gewerbesteuerpflicht und brauchen kein Gewerbe anzumelden. 
• Gewerbliche Tätigkeiten sind gewerbesteuerpflichtig und erfordern eine Gewerbeanmeldung. 

Das heißt: Du bist grundsätzlich gewerbesteuerpflichtig. Eine Gewerbesteuererklärung musst du aber nur abgeben, wenn dein Gewerbeertrag den Freibetrag von 24.500 € im Jahr übersteigt. Bleibst du darunter, entfällt die Erklärungspflicht in der Regel.

Als Kleingewerbetreibende*r im Handwerk fallen grundsätzlich drei Steuerarten an: Einkommensteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer. Welche konkret relevant sind, hängt von deinem Umsatz und der gewählten Regelung ab.

Einkommensteuer 

Gewinne aus dem Kleingewerbe werden als Einkünfte aus Gewerbebetrieb in der Einkommensteuererklärung angegeben und mit dem persönlichen Steuersatz versteuert. Es gilt der Grundfreibetrag von 12.348 € €. Bis zu diesem Betrag fällt keine Einkommensteuer an.

Die Gewinnermittlung erfolgt in der Regel per Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) . Doppelte Buchführung ist für Kleingewerbetreibende ohne Handelsregistereintrag nicht erforderlich.

Gewerbesteuer 

Handwerker*innen unterliegen der Gewerbesteuerpflicht. Es gilt jedoch ein Freibetrag von 24.500 € für Einzelunternehmer*innen und Personengesellschaften. Erst wenn der Gewinn diesen Betrag übersteigt, wird Gewerbesteuer fällig. Die Höhe richtet sich nach dem Gewerbeertrag und dem Hebesatz der jeweiligen Gemeinde. Für die meisten Kleingewerbetreibenden im Handwerk fällt damit in der Startphase keine Gewerbesteuer an.

Umsatzsteuer und Kleinunternehmerregelung

Die Kleinunternehmerregelung ( § 19 UStG ) befreit von der Umsatzsteuerpflicht. Seit 2025 gelten neue Grenzen:

• Umsatz im Vorjahr max. 25.000 € netto
• Umsatz im laufenden Jahr voraussichtlich max. 100.000 € netto

Wer die Regelung nutzt, weist keine Umsatzsteuer auf Rechnungen aus und muss keine Umsatzsteuer ans Finanzamt abführen, kann aber auch keine Vorsteuer abziehen. Für Handwerker*innen mit hohen Materialeinkäufen kann der Verzicht auf die Regelung sinnvoll sein, da Vorsteuer auf Einkäufe zurückgeholt werden kann. 

Die Tabelle zeigt, was die Regelung konkret bedeutet:

Welche Steuererklärungen muss ich als Handwerker*in abgeben?

Als Gewerbetreibende*r hast du gegenüber dem Finanzamt mehrere Erklärungspflichten, unabhängig davon, ob am Ende tatsächlich Steuern anfallen. Das kommt jährlich auf dich zu:

• Einkommensteuererklärung (jährlich) mit Anlage G (Einkünfte aus Gewerbebetrieb) und Anlage EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung)
• Umsatzsteuererklärung (jährlich; bei Kleinunternehmerregelung: vereinfachte Erklärung ohne Umsatzsteuerausweis)
• Gewerbesteuererklärung (jährlich, sobald dein Gewerbeertrag den Freibetrag von 24.500 € übersteigt)
• Ggf. Vorauszahlungen auf Einkommen- und Gewerbesteuer (werden nach der ersten Veranlagung vom Finanzamt festgesetzt)

Buchhaltung und Aufzeichnungspflichten

Als Kleingewerbetreibende*r im Handwerk reicht eine einfache Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) . Doppelte Buchführung ist nicht erforderlich, solange du nicht im Handelsregister eingetragen bist. Trotzdem gilt: Ordnung zahlt sich aus. Das Finanzamt erwartet lückenlose Nachweise.

Als Handwerker*in im Kleingewerbe kannst du viele Ausgaben als Betriebsausgaben geltend machen und so deinen steuerpflichtigen Gewinn senken. Die folgende Tabelle zeigt die wichtigsten Kategorien mit konkreten Beispielen:

Wer ein Kleingewerbe im Handwerk anmeldet, sollte mit den folgenden Kosten rechnen. Die Werte sind Orientierungswerte. Die tatsächlichen Kosten können je nach Region, Handwerk und Betriebsgröße abweichen:

Von der Idee bis zur ersten Rechnung sind es nur wenige Schritte. Hier findest du den Ablauf von der Vorbereitung bis zur optionalen ersten Einstellung:

Schritt 1: Vorbereitung

Bevor du loslegst, kläre folgende Fragen: Welche Tätigkeit soll angeboten werden? Fällt sie unter Anlage A oder B der HwO? Ist ein Meisterbrief oder Gesellenbrief vorhanden? Wer ohne Qualifikation ein zulassungspflichtiges Handwerk ausübt, riskiert Bußgelder.

Schritt 2: Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt

Die Anmeldung erfolgt beim zuständigen Gewerbeamt der Gemeinde oder Stadt persönlich oder je nach Gemeinde auch online. 

Benötigte Unterlagen: Personalausweis, ggf. Meisterbrief, ggf. Aufenthaltserlaubnis. Kosten: ca. 20–60 €. Das Gewerbeamt informiert automatisch das Finanzamt.

Schritt 3: Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt

Nach der Gewerbeanmeldung sendet das Finanzamt automatisch den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung zu. Darin werden Angaben zur erwarteten Umsatz- und Gewinnsituation gemacht. Auf Basis dieser Angaben legt das Finanzamt die Steuervorauszahlungen fest und vergibt die Steuernummer. Hier wird auch entschieden, ob die Kleinunternehmerregelung genutzt wird.

Schritt 4: Anmeldung bei der Handwerkskammer (HWK)

Falls das Gewerbeamt die HWK nicht automatisch informiert, muss die Anmeldung selbst erfolgen. Manche Handwerkskammern befreien Gründer*innen in den ersten Jahren von den

Kammerbeiträgen, wenn sie nicht im Handelsregister eingetragen sind und einen geringen

Jahresumsatz erzielen. Da die genauen Voraussetzungen je nach Region variieren, lohnt es sich, direkt bei deiner Handwerkskammer nachzufragen.

Schritt 5: Mitarbeiter*innen einstellen (optional)

Wer Mitarbeiter*innen beschäftigt, benötigt eine Betriebsnummer von der Bundesagentur für Arbeit und muss sich bei der zuständigen Berufsgenossenschaft anmelden. Diese Pflichten entstehen erst mit der ersten Einstellung, nicht bei der Gründung.

Als selbstständige*r Handwerker*in hast du genug um die Ohren – die Steuererklärung sollte nicht dazugehören. Taxfix führt dich Schritt für Schritt durch deine Einkommensteuererklärung als Selbstständige*r: von der Anlage G über die Einnahmen-Überschuss-Rechnung bis zu den absetzbaren Betriebsausgaben. Kein Steuer-Vorwissen nötig.

Wie Taxfix dir helfen kann:

• Geführte Steuererklärung für Selbstständige mit Umsatzsteuerpflicht und Kleinunternehmer*innen
• Selbstständigkeit anmelden – direkt online und in wenigen Minuten
• Belege per Upload erfassen: Betrag, Datum und Steuersatz werden automatisch ausgelesen
• Umsatzsteuervoranmeldung per ELSTER-Schnittstelle direkt ans Finanzamt übermitteln
• Einkommensteuererklärung inklusive Anlage G und EÜR
• Automatische Prüfung auf absetzbare Ausgaben (Software, Hardware, Homeoffice, Fortbildungen)
• Direkter Kontakt zu Steuerexpert*innen bei Fragen

Oder du übergibst deinen Steuerfall komplett: Mit Expert übernimmt ein*e unabhängige*r Steuerberater*in deinen Fall. Du lädst deine Dokumente hoch, beantwortest ein paar Fragen und lehnst dich zurück. Fragen vom Finanzamt? Das Team ist auch nach der Einreichung für dich da.