Ferienbetreuungskosten absetzen: Geht das?

Grundsätzlich kannst du Betreuungskosten steuerlich absetzen, wenn folgende Voraussetzungen erfüllt sind:

• Behütende oder beaufsichtigende Betreuung
  
  
• Formale Bedingungen: Es braucht einen schriftlichen Vertrag, unbare Zahlung (z. B. per Überweisung) und entsprechende Nachweise.

Geregelt ist das in § 10 Abs. 1 Nr. 5 des Einkommensteuergesetzes (EStG).

Unser Tipp: Mit der Taxfix Steuer-App kannst du deine Kinderbetreuungskosten ganz einfach erfassen – ganz ohne komplizierte Formulare. Starte direkt hier , um dir einen Teil der zu viel gezahlten Steuern zurückzuholen.

Diese Betreuungsformen erkennt das Finanzamt in der Regel an:

• Feriencamps mit Bildungs- oder Sprachförderung
  
  
• Schulische Ferienangebote oder Horte
  
  
• Babysitter, Haushaltshilfen oder Au-pairs – sofern mit Vertrag und Nachweis
  
  

Nicht anerkannt werden reine Freizeitmaßnahmen ohne pädagogische Betreuung, wie z. B.:

• Sport- oder Freizeitgruppen ohne Betreuungskonzept
  
  
• Mittagessen oder andere Verpflegungskosten
  
  
• Maßnahmen ohne schriftlichen Betreuungsnachweis
• Nachhilfe oder Musikunterricht
• private Camps ohne Nachweis einer Betreuungsleistung.

Ja, aber nur, wenn alle Voraussetzungen erfüllt sind:

• Es existiert ein schriftlicher Betreuungsvertrag mit Angaben zu Zeiten und Vergütung
  
  
• Die Betreuung erfolgt nicht im Haushalt des Angehörigen
  
  
• Es gibt keine gemeinsame Haushaltsführung
  
  
• Die Vergütung erfolgt unbar, z. B. per Überweisung
  
  
• Die Betreuung muss tatsächlich durchgeführt worden sein
  
  
• Die Bezahlung muss angemessen und ortsüblich sein
  
  

Nur wenn alle Bedingungen stimmen, erkennt das Finanzamt die Kosten an. Unser Tipp: Lass dir die Betreuung regelmäßig quittieren und bewahre alle Nachweise gut auf.

Im steuerlichen Sinne gelten u. a. folgende Betreuungsformen:

• Kita, Kindergarten, Kinderkrippe
• Schulhort oder Ganztagsbetreuung
• Ferienprogramme mit pädagogischem Inhalt
• Betreuung durch Tagesmütter oder Babysitter – mit Vertrag
• Au-pairs oder Haushaltshilfen mit Betreuungsanteil

Sind Fahrtkosten zur Kinderbetreuung absetzbar?

Leider nein. Auch wenn die Betreuung selbst absetzbar ist – die Fahrten dorthin kannst du steuerlich nicht geltend machen.

Wie ermittle ich die Kosten bei Betreuung durch Angehörige?

Erstelle einen Vertrag mit genauen Angaben zu Zeiten und Vergütung. Wichtig: Nur wenn die Zahlung per Überweisung erfolgt und der Betrag ortsüblich ist, erkennt das Finanzamt die Kosten an.

Was gilt für Kitas, Kindergärten und Schulen?

Absetzbar ist nur der reine Betreuungsanteil, zum Beispiel:

• Früh- oder Spätbetreuung
  
  
• Nachmittagsprogramme mit Betreuung
  
  
• Ferien- oder Ganztagsangebote
  
  

Nicht absetzbar sind:

• Bücher, Materialien oder Ausflüge
  
  
• Mittagessen oder andere Verpflegung

Unser Tipp: Fordere beim Träger der Einrichtung eine genaue Kostenaufstellung an. Das Finanzamt verlangt oft Nachweise zur Aufteilung zwischen Betreuung und Unterricht.

Wieso startest du nicht gleich kostenlos?
Mit der Taxfix Steuer-App kannst du deine Kinderbetreuungskosten schnell und unkompliziert angeben – und dir so einen Teil deiner gezahlten Steuern zurückholen. Steuererklärung starten!