Reitlehrer*in nebenberuflich: Steuern, Anmeldung & erste Schritte

• Der Begriff „Reitlehrer*in" ist in Deutschland nicht gesetzlich geschützt. Jeder darf grundsätzlich Reitunterricht anbieten.
• Ob du freiberuflich oder gewerblich tätig bist, hängt davon ab, was genau du anbietest und wie du es organisierst.
• Reiner Reitunterricht ohne eigene Pferde gilt in der Regel als freiberufliche Lehrtätigkeit nach § 18 EStG .
• Sobald du eigene Schulpferde einsetzt, Beritt anbietest oder eine Reitanlage betreibst, wird die Tätigkeit gewerblich ( § 15 EStG ).
• Mit der Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG kannst du unter bestimmten Umsatzgrenzen auf die Ausweisung von Umsatzsteuer verzichten.

Du gibst bereits Reitunterricht oder planst es, nebenberuflich im Verein oder mobil bei Schüler*innen im Stall? „Nebenberuflich" bedeutet steuerlich nicht „irrelevant". Auch kleine Einnahmen aus Reitunterricht müssen dem Finanzamt gemeldet werden, unabhängig davon, ob du hauptberuflich angestellt bist.

Da der Begriff „Reitlehrer*in" in Deutschland, wie bereits erwähnt, nicht gesetzlich geschützt ist, kann grundsätzlich jede Person Reitunterricht anbieten. Dennoch empfehlen sich offizielle Trainer*innenlizenzen der Deutschen Reiterlichen Vereinigung (FN), da sie Vertrauen schaffen, von vielen Vereinen vorausgesetzt werden und außerdem Voraussetzung für einen Haftungsschutz durch Versicherungen sein können.

Die FN-Trainer*innenausbildung ist in das Lizenzsystem des Deutschen Olympischen Sportbundes (DOSB) eingebunden. Die folgende Tabelle gibt einen Überblick über die gängigen Lizenzstufen, von der Einstiegsqualifikation bis zur staatlich anerkannten Berufsausbildung.

Die steuerliche Einordnung hängt davon ab, was genau du anbietest und wie du es anbietest. Reine Wissensvermittlung, also klassischer Reitunterricht, kann als freiberufliche Lehrtätigkeit nach § 18 EStG gelten. Das bedeutet konkret: kein Handelsregistereintrag, keine IHK-Mitgliedschaft, keine Gewerbesteuer.

Sobald weitere Leistungen hinzukommen, wie der Einsatz eigener Schulpferde, Pferdeausbildung oder der Betrieb einer Reitanlage, liegt in der Regel ein Gewerbebetrieb nach § 15 EStG vor. In diesen Fällen muss ein Gewerbe beim zuständigen Gewerbeamt angemeldet werden.

Die folgende Tabelle zeigt, welche Tätigkeiten typischerweise welcher Einkunftsart zugeordnet werden. 

Wer nebenberuflich Reitunterricht gibt, muss die Einnahmen in der Steuererklärung angeben und gegebenenfalls Umsatzsteuer abführen. Welche Regeln gelten, hängt vom gewählten Modell ab – freiberuflich oder gewerblich, mit oder ohne Kleinunternehmerregelung. Als Nebenberufler*in zählen deine Einnahmen aus dem Reitunterricht zum Einkommen aus deinem Hauptberuf dazu.  Das kann deinen persönlichen Steuersatz erhöhen, ein Aspekt, den viele unterschätzen.

Kleinunternehmerregelung – lohnt sie sich für Reitlehrer*innen?

Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG befreit dich von der Pflicht, Umsatzsteuer auf Rechnungen auszuweisen und ans Finanzamt abzuführen. 

Seit dem 1. Januar 2025 gelten neue, angehobene Umsatzgrenzen: Du kannst die Regelung nutzen, wenn dein Umsatz im Vorjahr unter 25.000 € (netto) lag und du im laufenden Jahr voraussichtlich unter 100.000 € bleibst.

Als Vorteile der Kleinunternehmerregelung gelten die einfachere Rechnungsstellung und weniger Verwaltungsaufwand. Der Nachteil: Du kannst keine Vorsteuer aus eigenen Betriebsausgaben geltend machen.  Für nebenberufliche Reitlehrer*innen mit geringem Umsatz ist sie häufig die sinnvollere Wahl.

Die folgende Tabelle zeigt die wichtigsten Unterschiede zwischen Kleinunternehmerregelung und Regelbesteuerung im Vergleich:

Was gilt bei der Umsatzsteuer für Reitlehrer*innen?

Ob eine Umsatzsteuer anfällt, hängt von der Umsatzhöhe und dem gewählten Besteuerungsmodell ab. Wer die Kleinunternehmerregelung nutzt, stellt Rechnungen ohne Umsatzsteuer aus. Wer darüber liegt oder freiwillig zur Regelbesteuerung optiert, muss 19 % Umsatzsteuer ausweisen und ans Finanzamt abführen. 

Die folgende Tabelle gibt einen Überblick über die Umsatzsteuer-Regelungen:

Alle Ausgaben, die unmittelbar mit deiner Unterrichtstätigkeit zusammenhängen, kannst du als Betriebsausgaben geltend machen. Sie mindern deinen steuerpflichtigen Gewinn und damit deine Steuerlast. 

Typische absetzbare Betriebsausgaben für Reitlehrer*innen sind:

Wer mit Pferden arbeitet, trägt eine besondere Verantwortung, für sich selbst und für die Schüler*innen. Die folgende Übersicht zeigt, welche Absicherungen du im Blick haben solltest:

• Betriebshaftpflicht: Pflicht – schützt bei Unfällen während des Unterrichts (Sturz, Sachschaden durch Pferd). Viele Versicherer setzen außerdem eine gültige Trainerlizenz voraus.
• Unfallversicherung: Empfohlen – besonders beim Arbeiten mit Pferden.
• Krankenversicherung: Als Nebenberufler*in bleibst du in der Regel über deinen Hauptberuf krankenversichert, solange die selbstständige Tätigkeit nicht als hauptberuflich eingestuft wird. Prüfe ggf. auch, ob deine Krankenkasse informiert werden muss. 
• Rentenversicherungspflicht: Lehrtätigkeiten können rentenversicherungspflichtig sein. Eine Klärung mit der Deutschen Rentenversicherung wird empfohlen.

Der Start in die Selbstständigkeit gelingt leichter, wenn du Schritt für Schritt vorgehst. Die folgende Checkliste gibt dir einen strukturierten Überblick von der ersten Entscheidung bis zur ersten Steuererklärung.

• Angebot definieren: Was genau bietest du an? (Einzelunterricht, Gruppenunterricht, mobil oder stationär?)
• Einordnung klären: Freiberuflich oder gewerblich? (Ggf. Finanzamt oder Steuerberater*in fragen)
• Beim Finanzamt anmelden: Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllen (über ELSTER oder Taxfix), Tätigkeit angeben, Umsatz schätzen, Steuernummer erhalten
• Kleinunternehmerregelung prüfen: Ja oder nein?
• Betriebshaftpflicht abschließen (Pflicht bei Unterricht mit Pferden)
• Krankenversicherung prüfen: Nebentätigkeit ggf. beim Arbeitgeber und bei der Krankenkasse melden
• Buchhaltung einrichten: Belege sammeln, EÜR vorbereiten
• Erste Rechnung stellen : Steuernummer angeben, ggf. Kleinunternehmer-Hinweis nach § 19 UStG
• Steuererklärung einreichen: Anlage S (freiberuflich) oder Anlage G (gewerblich)

Taxfix führt dich Schritt für Schritt durch deine Einkommensteuererklärung als Selbstständige*r: von der Anlage G über die Einnahmen-Überschuss-Rechnung bis zu den absetzbaren Betriebsausgaben. Kein Steuer-Vorwissen nötig.

Wie Taxfix dir helfen kann:

• Geführte Steuererklärung für Selbstständige mit Umsatzsteuerpflicht und Kleinunternehmer*innen
• Selbständigkeit anmelden – direkt online und in wenigen Minuten
• Belege per Upload erfassen: Betrag, Datum und Steuersatz werden automatisch ausgelesen
• Umsatzsteuervoranmeldung per ELSTER-Schnittstelle direkt ans Finanzamt übermitteln
• Einkommensteuererklärung inklusive Anlage G und EÜR
• Automatische Prüfung auf absetzbare Ausgaben (Fahrtkosten, Material, Werkzeug)
• Direkter Kontakt zu Steuerexpert*innen bei Fragen

Oder du übergibst deinen Steuerfall komplett: Mit Expert übernimmt ein*e unabhängige*r Steuerberater*in deinen Fall. Du lädst deine Dokumente hoch, beantwortest ein paar Fragen und lehnst dich zurück. Fragen vom Finanzamt? Das Team ist auch nach der Einreichung für dich da.