Die Steuerbescheinigung: Was man wissen muss und warum sie wichtig ist

Die Steuerbescheinigung ist ein offizielles Dokument, das dir von deiner Bank ausgestellt wird, wenn du Einkünfte aus Kapitalvermögen, wie z. B. Zinsen oder Dividenden, erhalten hast. Sie dient als Nachweis für:

• die Art deiner Kapitalerträge

• die Höhe deiner Kapitalerträge

• die Höhe der einbehaltenen Kapitalertragsteuer und des Solidaritätszuschlags + ggf. Kirchensteuer

Die Steuerbescheinigung stellt sicher, dass alle steuerlich relevanten Informationen zu deinen Kapitalerträgen korrekt erfasst und gegebenenfalls beim Finanzamt angegeben werden.

In der Regel führt deine Bank die Einkommensteuer in Form der Abgeltungssteuer direkt an das Finanzamt ab. In diesem Fall musst du deine Kapitalerträge nicht in der Steuererklärung angeben. Allerdings gibt es einige Ausnahmen, bei denen es sinnvoll oder sogar notwendig ist, die Steuerbescheinigung beim Finanzamt einzureichen. Dies ist zum Beispiel der Fall, wenn:

• du keinen oder nur einen zu geringen Freistellungsauftrag gestellt hast

• du die Voraussetzungen für eine Nichtveranlagungsbescheinigung erfüllst, diese aber nicht beantragt hast

• du Verluste bei einer Bank und Gewinne bei einer anderen Bank erzielt hast

• es einen Fehler bei der Abrechnung deiner Bank gab

• dein persönlicher Steuersatz unter 25 % liegt – in diesem Fall kannst du eine Günstigerprüfung beantragen, um deine Kapitalertragsteuer an deinen niedrigeren Steuersatz anpassen zu lassenIn diesen Fällen kann die Steuerbescheinigung dabei helfen, unnötige Steuerzahlungen zu vermeiden oder gar eine Steuerrückerstattung zu erhalten.

Die Steuerbescheinigung wird von der Bank ausgestellt, bei der du deine Kapitalerträge erzielt hast. Wenn du das Dokument nicht automatisch erhältst, kannst du es jederzeit bei deiner Bank anfordern. Viele Banken bieten heutzutage die Möglichkeit, die Steuerbescheinigung direkt im Online-Banking zu beantragen oder herunterzuladen.

Die Steuerbescheinigung folgt in der Regel einem amtlich vorgeschriebenen Muster, das von allen Banken und Finanzinstituten verwendet wird. Obwohl es kleine Unterschiede in der Formatierung oder zusätzliche Angaben geben kann, enthalten alle Steuerbescheinigungen dieselben wichtigen Informationen über Art der Kapitalerträge, Höhe der Kapitalerträge, einbehaltene Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag und ggf. die Kirchensteuer.

Wenn du einen Antrag auf Erstattung der deutschen Kapitalertragsteuer stellst, benötigt das BZSt zwingend eine Steuerbescheinigung nach amtlich vorgeschriebenem Muster. Ohne dieses Dokument kann dein Antrag nicht bearbeitet werden, da die Vorlage gesetzlich vorgeschrieben ist (§ 50c Abs. 3 Satz 3 EStG).

Die Steuerbescheinigung ist ein unverzichtbares Dokument, wenn es um die steuerliche Behandlung deiner Kapitalerträge geht. Auch wenn du in vielen Fällen nicht verpflichtet bist, sie einzureichen, kann es sich lohnen, die Bescheinigung sorgfältig aufzubewahren – insbesondere, wenn du eine Günstigerprüfung beantragen oder bei mehreren Banken unterschiedliche Kapitalerträge erzielt hast.

Mit der Steuerbescheinigung an deiner Seite kannst du sicherstellen, dass du keine Steuervorteile verpasst und mögliche Rückerstattungen erfolgreich geltend machen kannst.