Anlage AV: Altersvorsorgebeiträge als Sonderausgaben geltend machen

Die Anlage AV ist ein Formular, das du bei deiner Einkommensteuererklärung einreichst, wenn du deine Altersvorsorgebeiträge absetzen möchtest. Dazu gehören in erster Linie die Beiträge zur Riester-Rente, aber auch andere geförderte Altersvorsorgeprodukte können hier eingetragen werden. Durch den Sonderausgabenabzug kannst du dein zu versteuerndes Einkommen verringern und somit möglicherweise Steuern sparen.

Wenn du deine Steuererklärung mit Mein ELSTER erstellst, findest du die relevanten Angaben in der Anlage AV unter dem Abschnitt „Berechnungsgrundlagen“. Diese findest du auf der zweiten Teilseite des Formulars. Deine Angaben hier sind wichtig, da sie zur Berechnung des Sonderausgabenabzugs herangezogen werden.

Zeile 5:
Falls du unmittelbar begünstigt bist und zum geförderten Personenkreis gehörst, trage hier eine „1“ in das entsprechende Feld ein.

Zeile 6 bis 14:
In diesen Zeilen gibst du deine Einnahmen aus dem Vorjahr an, damit das Finanzamt eine Günstigerprüfung durchführen kann.

Zeile 15:
Wenn ihr als Ehepaar die Einzelveranlagung gewählt habt, kann der mittelbar begünstigte Ehepartner keinen eigenen Sonderausgabenabzug beantragen. Du kannst jedoch festlegen, dass die Altersvorsorgebeiträge und Zulagen in der Steuererklärung deines unmittelbar begünstigten Partners berücksichtigt werden. Trage dazu eine „2“ in das entsprechende Feld ein.

Zeile 16:
Zusammenveranlagte Ehepaare geben hier an, wie viele Kinder sie haben, für die die Mutter eine Kinderzulage erhält. Alternativ kannst du auch angeben, ob die Kinderzulagen auf den Vater übertragen wurden.

Zeile 17:
Diese Zeile ist ähnlich wie Zeile 16, jedoch speziell für Lebenspartner und gleichgeschlechtliche Eltern.

Zeile 18:
Ehepaare, die einzeln veranlagt werden, tragen hier ein, wie viele Kinderzulagen von der Mutter auf den Vater übertragen werden.

Zeile 19 & 20:
Dauernd getrennt lebende Ehepaare oder nicht verheiratete Paare mit Kindern geben hier an, welche Partei für welches Kind das Kindergeld erhält. Nur die Partei, die Anspruch auf Kindergeld hat, kann auch die Kinderzulage für das jeweilige Kind beantragen.

Zeile 31 - 48:
In diesen Zeilen gibst du an, für welche Riester-Verträge du keinen Sonderausgabenabzug geltend machen möchtest. Trage hierfür die entsprechenden Vertragsdaten ein.

Bist du unmittelbar oder mittelbar begünstigt?

• Unmittelbar begünstigt bedeutet, dass du selbst einen Vertrag zur geförderten Altersvorsorge (z.B. Riester-Vertrag) hast und die Voraussetzungen für die staatliche Förderung erfüllst. In diesem Fall musst du in Zeile 5 eine „1“ eintragen und die Zeilen 6 bis 14 ausfüllen.

• Mittelbar begünstigt bist du, wenn du selbst keinen Altersvorsorgevertrag hast, aber durch den Vertrag deines Ehepartners oder Lebenspartners indirekt von der Förderung profitierst. Hier trägst du in Zeile 15 eine „2“ ein.

Wichtige Angaben zu den beitragspflichtigen Einnahmen

Wenn du im Vorjahr als Arbeitnehmer*in beitragspflichtigen Arbeitslohn erhalten hast und in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert warst, musst du deine beitragspflichtigen Einnahmen in Zeile 6 der Anlage AV angeben. Diese Informationen kannst du aus der Durchschrift der Meldung zur Sozialversicherung entnehmen, die du von deinem Arbeitgeber erhältst.

Falls du im Vorjahr vorübergehend Kurzarbeitergeld, Kranken- oder Arbeitslosengeld bezogen hast, musst du dein tatsächlich erzieltes Entgelt in Zeile 8 eintragen. Diese Informationen findest du in deiner Lohnsteuerbescheinigung (Ziffer 15), und du kannst sie von der Krankenkasse oder Arbeitsagentur anfordern.

Das Ausfüllen der Anlage AV ist ein wichtiger Schritt, wenn du deine Altersvorsorgebeiträge als Sonderausgaben geltend machen möchtest. Ob du unmittelbar oder mittelbar begünstigt bist, entscheidet darüber, welche Felder du ausfüllen musst. Durch die korrekte Angabe deiner beitragspflichtigen Einnahmen kannst du sicherstellen, dass deine Riester-Rente und andere geförderte Altersvorsorgeprodukte optimal berücksichtigt werden und du dadurch möglicherweise Steuern sparen kannst.