Verbrauchsteuern: Was du über die versteckte Steuerlast wissen solltest

Verbrauchsteuern sind sogenannte indirekte Steuern, die auf den Verbrauch oder Gebrauch bestimmter Waren erhoben werden. Das Besondere: Die Steuer wird nicht direkt vom Verbraucher an das Finanzamt gezahlt, sondern vom Hersteller oder Händler abgeführt – der Endpreis trägt die Steuer bereits in sich.

Beispiele für Verbrauchsteuern:

• Energiesteuer auf Benzin und Diesel

• Tabaksteuer auf Zigaretten

• Alkoholsteuer auf Spirituosen

• Stromsteuer auf elektrische Energie

Verbrauchsteuern verfolgen neben der Einnahmeerzielung auch politische Ziele. Sie unterscheiden sich in mehreren Punkten deutlich von anderen Steuern:

• Zweckbindung: Oft werden ungesunde oder umweltschädliche Produkte besonders hoch besteuert, um das Verhalten der Konsumenten zu steuern.
  
  
• Eingrenzung auf bestimmte Produkte: Im Gegensatz zur Umsatzsteuer, die auf nahezu alle Waren und Dienstleistungen erhoben wird, gelten Verbrauchsteuern nur für bestimmte Produkte.
  
  

Versteckte Steuerlast: Während du die Umsatzsteuer beim Einkauf auf dem Kassenbon siehst, ist die Verbrauchsteuer im Produktpreis enthalten und für dich nicht sichtbar ausgewiesen.

Die Höhe variiert je nach Produkt und gesetzlicher Grundlage. Einige Beispiele aus dem Jahr 2023:

• Energiesteuer: Benzin brachte dem Staat rund 15,0 Milliarden Euro, Diesel 18,2 Milliarden Euro ein.
  
  
• Stromsteuer: Jährliche Einnahmen von etwa 7 Milliarden Euro.
  
  
• Tabaksteuer: Ebenfalls in Milliardenhöhe – genaue Zahlen schwanken von Jahr zu Jahr.
  
  

Diese Steuereinnahmen sind ein wichtiger Bestandteil des Bundeshaushalts. Warum also nicht gleich kostenlos deine Steuererklärung starten?

In Deutschland ist die Zollverwaltung zuständig. Sie überwacht die Produktion, Lagerung und den Handel verbrauchsteuerpflichtiger Waren und sorgt dafür, dass die fälligen Steuern korrekt abgeführt werden.

Wann fallen Verbrauchsteuern an?

Verbrauchsteuern werden fällig, sobald ein Produkt in den Wirtschaftskreislauf gelangt. Das heißt:

• Bei Herstellung, Import oder
  
  
• Bei der Entnahme aus einem Steuerlager
  

Sobald ein Produkt also für den Verbrauch bestimmt ist, entsteht die Steuerpflicht.

Was bedeuten Verbrauchsteuern für dich als Verbraucher?

Kurz gesagt: Du zahlst mit – jeden Tag. Denn die Verbrauchsteuer ist Teil des Produktpreises. Besonders betroffen sind:

• Kraftstoffe
  
  
• Alkohol
  
  
• Tabakwaren
  
  
• Strom
  

Ein bewusster Konsum dieser Produkte kann also nicht nur deiner Gesundheit oder Umwelt, sondern auch deinem Geldbeutel zugutekommen.

Wie funktionieren die Verbrauchsteuern im internationalen Handel?

Innerhalb der EU gelten harmonisierte Regeln. Produkte können unter Steueraussetzung zwischen Mitgliedstaaten transportiert werden – die Steuer wird dann im Bestimmungsland erhoben. Beim Import aus Drittstaaten fällt die Verbrauchsteuer direkt bei der Einfuhr an.