Bitcoin und Steuer – Kryptowährungen in der Steuererklärung

In diesem Video erfährst du, wie Bitcoin und andere Kryptowährungen in der Steuererklärung angegeben werden müssen, was es mit Haltefristen auf sich hat und wie du im Jahr 2021 bzw. 2022 steuerfrei Kryptowährungen verkaufst:

Mach deine Steuererklärung mit Taxfix. Die App, in der du auch Kryptowährungen angeben kannst. Einfach und schnell. Steuererklärung starten

Die Corona-Krise hat alternative Anlageprodukte beliebter denn je gemacht. Denn viele Anleger*innen streben auch weiterhin nach hohen Gewinnen. Kryptowährungen wie der Bitcoin geraten dadurch wieder stärker in den Fokus. In Deutschland werden sie aus steuerlicher Sicht anders als Erträge aus Aktien, Geldanlagen oder weiteren Finanzgeschäften behandelt.

Aus Sicht des Finanzamts sind die Erträge, die aus dem Handel mit Bitcoins, Ethereum, Ripple und Co. resultieren, vergleichbar mit Gewinnen durch Kunstwerke oder andere Wertgegenstände. Das hat den positiven Effekt, dass Gewinne aus dem Verkauf solcher digitaler Währungen steuerfrei sein können.

Wichtig bei der Besteuerung sind zwei Werte:  

1. 1. Der Ertrag bzw. der Gewinn, den du mit dem Verkauf deiner Bitcoins und Co. erzielt hast.
   2. Die Zeitspanne, in der du die Kryptowährungen besessen hast.

Dabei gilt:  

Hast du die Bitcoins über ein Jahr lang selbst besessen, ist der Verkauf steuerfrei. Die Höhe des Gewinns spielt dabei keine Rolle und du musst ihn auch nicht in deiner Steuererklärung angeben. Eine Ausnahme von dieser Regel besteht, wenn du die Kryptowährung als Einnahmequelle (bspw. durch Mining) genutzt hast. In diesem Fall verlängert sich die Frist auf 10 Jahre.

Hast du die Bitcoins innerhalb von zwölf Monaten nach dem Kauf wieder verkauft, sind Gewinne bis zu einer Freigrenze von 600 Euro steuerfrei. Ab 600 Euro muss der Gewinn in voller Höhe versteuert werden. Ist dein Gewinn auch nur um einen Euro höher, bist du zur Besteuerung des kompletten Gewinns verpflichtet.

Solltest du häufiger Bitcoins kaufen und auch wieder verkaufen, kann es schwierig sein, die exakte Haltedauer zu ermitteln, um die Bitcoin zu versteuern. Normalerweise muss eine individuelle Zuordnung erfolgen und ggf. die fortgeführten Einkaufspreise berechnet werden. Falls die Preise nicht ermittelt werden können, kann man den durchschnittlichen Wert nutzen. Das ist allerdings mit einem enormen Aufwand verbunden. Schließlich ist es fast unmöglich, jedem einzelnen Teil der Kryptowährungen das Kauf- bzw. Verkaufsdatum zuzuweisen.

Um das Versteuern der Bitcoin dennoch zu ermöglichen und die Erträge aus deinen Verkäufen in deine Steuererklärung aufzunehmen, kannst du deshalb die FIFO-Methode (First-in-First-out) nutzen. Viele Finanzämter akzeptieren diese Methode zur Vereinfachung. Sie bedeutet, dass du diejenigen Kryptowährungen zuerst verkaufst, die du zuerst angeschafft hast.

Die steuerliche Behandlung von Bitcoins ist noch nicht endgültig geklärt. Neben der FIFO-Methode nutzen manchen Investor*innen auch die LIFO-Methode (Last-in-First-out). Hier gehst du genau umgekehrt vor. Es wird angenommen, dass du die Bitcoins zuerst verkaufst, die du als letztes gekauft hast.

Je nach Einzelfall hat die FIFO- oder die LIFO-Methode steuerliche Vorteile. In vielen Fällen wird die LIFO-Methode von den Finanzämtern allerdings nicht akzeptiert!

Bitte beachte außerdem, dass du ein einmal gewähltes Verfahren nicht ohne Weiteres ändern kannst. Die gewählte Methode gilt je Wallet und kann nur nach Komplettverkauf aller in der Wallet befindlichen Einheiten neu gewählt werden.

Berechnung von Kryptowährung-Erträgen:

Verkaufspreis - Anschaffungskosten - Verkaufswerbungskosten = Ertrag.

Verkaufswerbungskosten können zum Beispiel Händlerprovisionen sein. Der Ertrag kann sowohl ein positiver Gewinn als auch ein Verlust sein.

Die Eingabe von Bitcoins in die Taxfix-App

Achte bei der Wahl deines Steuer-Tools darauf, dass Kryptowährungen mitgedacht und unterstützt werden. Nicht alle Dienste können das.

Mit Taxfix kannst du zum Beispiel deine Erträge aus Bitcoin-Verkäufen ganz einfach in deine Steuererklärung eintragen.

Im Bereich „Einkommen“ gibst du an, dass du im jeweiligen Steuerjahr Bitcoins verkauft hast. In den Folgefragen gibst du an, wie lange sie in deinem Besitz waren und zu welchem Preis du sie ge- und verkauft hast sowie welche Kosten gegebenenfalls mit dem Verkauf verbunden waren. Alle Datums- und Preisangaben werden von der Taxfix-App explizit erfragt und in die richtigen Felder in den Steuerformularen eingetragen.

Verluste aus Kryptogeschäften geltend machen

Hast du Verluste beim Handel mit Kryptowährungen gemacht, kannst du damit deine Steuerlast mindern. Entstandene Verluste können aber auch nur mit ebenfalls entstandenen Gewinnen aus privaten Veräußerungsgeschäften im jeweiligen Kalenderjahr verrechnet werden. Dadurch sinkt insgesamt der Gewinn aus Veräußerungsgeschäften und deine Steuer wird geringer.

Hast du keine Gewinne gemacht, wird das Finanzamt deine Verluste ohne Begrenzung in künftige Jahre vortragen und mit künftigen Gewinnen gegenrechnen.

Schon seit geraumer Zeit wird die Besteuerung von Kryptowährungen in Fachkreisen diskutiert. Dabei geht es auch um die Nachverfolgbarkeit von Erträgen aus dem Kauf und Verkauf. Deshalb wird auf europäischer und deutscher Ebene daran gearbeitet, die Transaktionen von Personen, die mit Kryptowährungen handeln, noch besser zu erfassen. So wird beispielsweise die Auskunftspflicht auf alle in der EU tätigen Anbieter von Finanzdienstleistungen erweitert.

Dein Steuerrechner: Schätze deine Rückerstattung

Mit dem Steuerrechner von Taxfix bekommst du einen ersten Eindruck dafür, wie viel Steuern du vom Finanzamt womöglich zurückbekommst. Das geht kostenlos und dauert nur wenige Minuten, indem du einige Fragen beantwortest.

Bitcoin gibst du in diesem Steuerrechner nicht an, unter "Jetzt ausprobieren" im kompletten Frage-Antwort-Verfahren von Taxfix sind deine Gewinne und Verluste aus Kryptowährung-Verkäufen aber gut aufgehoben.

Hier geht’s zur Taxfix Steuer-App.

DISCLAIMER Wir machen keine Steuerberatung. Wir ersetzen keine*n zertifizierte*n Steuerberater*in. Alle Angaben ohne Gewähr. Mehr Infos dazu findest du in unseren Allgemeinen Geschäftsbedingungen.