Eigenbeleg – Notfalllösung für fehlende Nachweise

Bis 2016 musste man zu seiner Steuererklärung immer unaufgefordert alle Kosten und Einnahmen anhand von Belegen nachweisen. Seit 2017 gilt die sogenannte Belegvorhaltepflicht. Das bedeutet, dass Belege nur noch vorgezeigt werden müssen, wenn das Finanzamt danach fragt.

Durch die Belegvorhaltepflicht bist du noch immer verpflichtet, alle Belege aufzubewahren und im Fall der Fälle vorzuzeigen. Allerdings kann es passieren, dass Belege verloren gehen oder versehentlich weggeworfen werden. Das ist ärgerlich, da das Finanzamt in diesem Fall die Kosten wahrscheinlich nicht berücksichtigt. Doch für diesen Fall gibt es eine Notlösung: Du erstellst als Ersatz einen sogenannten Eigenbeleg.

• Verlorene, gestohlene oder unleserliche Quittungen
• Automaten ohne oder mit defekter Belegausgabe (Telefonzelle, Parkuhr, Münzkopierer, Waschanlage)
• Reisenebenkosten

Durch die Belegvorhaltepflicht wurde die Steuererklärung vereinfacht. Durch Taxfix klappt das ebenfalls: Du beantwortest leicht verständliche Fragen und kommst in kurzer Zeit zu deiner möglichen Rückerstattung. Jetzt kostenlos starten

Diese Angaben müssen auf dem Beleg stehen:

• Zahlungsempfänger*in mit vollständiger Anschrift
• Art der Ausgaben
• Datum der Aufwendung
• Kosten
• Begründung für den Eigenbeleg
• Datum und eigene Unterschrift

Du solltest die Vorlage eines Eigenbelegs möglichst genau begründen und weitere Nachweise zu den Ausgaben liefern. Das erhöht die Chance, dass sie anerkannt werden. Vorteilhaft ist, wenn du für die Ausgabe einen Bankauszug nachweisen kannst.

Bei geringeren Ausgaben bis 150 Euro sind die Aussichten auf eine Anerkennung des Eigenbelegs gut. Eventuell brauchst du aber keinen Beleg, denn für einige Ausgaben gibt es pauschale Grenzen, die Nichtbeanstandungsgrenzen.

Beispiel 2:

Du hast wegen einem Geschäftstermin im Parkhaus geparkt und der Automat hat keinen Beleg ausgedruckt.

Beispiel 3:

Du hast einen Bürostuhl gekauft und die Quittung verloren. Da du mit Kreditkarte bezahlt hast, reichst du den Bankauszug mit ein.

Mittlerweile musst du nur für bestimmte Kosten Belege mit der Steuererklärung einreichen, wie z.B. Nachweise für außergewöhnliche Belastungen. Bis 2017 galt die Belegvorlagepflicht für die Steuererklärung. Du musstest Quittungen, Rechnungen, Spendenbescheinigungen sowie weitere Nachweise für bestimmte Aufwendungen mit der Steuererklärung übermitteln.

Durch das Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens, 18. Juli 2016 besteht nur noch eine Belegvorhaltepflicht. Das bedeutet, dass du seit 2017 deine Nachweise für die Steuererklärung nicht mehr einreichen musst.

Du kannst deine Belege auch freiwillig übermitteln. So beschleunigst du in manchen Fällen die Steuererstattung. Sinnvoll ist das bei ungewöhnlichen oder sehr hohen Kosten, bei denen du mit einer Nachfrage vom Finanzamt rechnest. Kannst du deine Ausgaben nicht belegen oder akzeptiert das Finanzamt deine Eigenbelege nicht, sind sie nicht von der Steuer absetzbar.

Durch die Belegvorhaltepflicht wurde die Steuererklärung vereinfacht. Durch Taxfix klappt das ebenfalls: Du beantwortest leicht verständliche Fragen und kommst in kurzer Zeit zu deiner möglichen Rückerstattung. Jetzt kostenlos starten

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