Vorsorgeaufwendungen: Welche Kosten du steuerlich absetzen kannst

Vorsorgeaufwendungen lassen sich in zwei Hauptkategorien unterteilen:

Altersvorsorgeaufwendungen:

• Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung: Pflichtbeiträge von Arbeitnehmern, freiwillige Zahlungen und Beiträge für Selbstständige.
• Rürup-Rente (Basisrente): Staatlich geförderte private Altersvorsorge.
• Beiträge zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen: Zum Beispiel für Ärzte, Rechtsanwälte oder Architekten.

Sonstige Vorsorgeaufwendungen:

• Kranken- und Pflegeversicherung : Beiträge zur gesetzlichen oder privaten Kranken- und Pflegeversicherung.
• Arbeitslosenversicherung : Absicherung bei Jobverlust.
• Unfall- und Haftpflichtversicherungen: Schutz vor finanziellen Risiken durch Unfälle oder Schadensfälle.
• Risikolebensversicherung: Absicherung von Hinterbliebenen durch Todesfallleistungen.
  
  

Vorsorgeaufwendungen trägst du in die Anlage Vorsorge Vorsorgeaufwand ein. Wie das genau funktioniert, erfährst du hier .

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Ja! Beiträge zur Rürup-Rente sind steuerlich absetzbar. Seit 2023 kannst du 100 % deiner eingezahlten Beiträge als Sonderausgaben ansetzen. Für das Jahr 2025 beträgt der maximale absetzbare Betrag 29.344 € für Alleinstehende und 58.688 € für Ehepaare.

Besonders für Selbstständige und Freiberufler ist diese Form der Altersvorsorge interessant. Beachte jedoch: Die Rürup-Rente ist nicht vererbbar, nicht übertragbar und nicht kündbar.

Viele Krankenkassen belohnen gesundheitsbewusstes Verhalten mit Prämien oder Bonusprogrammen, z. B. für Vorsorgeuntersuchungen oder Sportaktivitäten. Diese Erstattungen können deine steuerlich absetzbaren Krankenversicherungsbeiträge reduzieren. Achte darauf, diese korrekt in deiner Steuererklärung anzugeben!

Falls du die Beiträge zur Basiskranken- und Pflegeversicherung für dein unterhaltsberechtigtes Kind übernimmst, kannst du diese in voller Höhe als Sonderausgaben absetzen. Das gilt unabhängig davon, ob dein Kind gesetzlich oder privat versichert ist.

Gut zu wissen: Kindergeld oder andere Familienleistungen haben keinen Einfluss auf den steuerlichen Abzug.

Kannst du deine private Krankenversicherung absetzen?

Ja! Die Beiträge zur privaten Basiskranken- und Pflegeversicherung sind vollständig steuerlich absetzbar. Zusatzleistungen hingegen nur begrenzt.

Gibt es Höchstgrenzen für Vorsorgeaufwendungen?

Ja, für sonstige Vorsorgeaufwendungen gelten diese Höchstgrenzen:

• 1.900 € pro Jahr für Arbeitnehmer, die steuerfreie Zuschüsse zur Krankenversicherung erhalten.
• 2.800 € pro Jahr für Selbstständige oder Arbeitnehmer ohne steuerfreie Zuschüsse.

Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung und Rürup-Rente haben hingegen höhere Abzugsgrenzen.

Was passiert, wenn deine Vorsorgeaufwendungen den Höchstbetrag überschreiten?

Wenn deine Beiträge zur Basiskranken- und Pflegeversicherung die Höchstgrenzen übersteigen, kannst du sie dennoch in voller Höhe absetzen. Andere Versicherungen wie Unfall- oder Haftpflichtversicherungen können dann aber nicht mehr zusätzlich geltend gemacht werden.

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