Erika Küspert
Veröffentlicht am: 18.03.2025
Aktualisiert am: 19.03.2025
Lesezeit: 3 Minuten
Was ist der Ertragsanteil?
Der Ertragsanteil ist der steuerpflichtige Anteil einer lebenslangen Rente , der den Zinsertrag widerspiegelt, der aus dem angesparten Kapital während des Rentenbezugs erwirtschaftet wurde. Dieser Anteil repräsentiert den Teil der Rentenzahlung, der als "Gewinn" aus den eingezahlten Beiträgen betrachtet wird. Bei privaten Rentenversicherungen wurden die Beiträge in der Regel aus bereits versteuertem Einkommen geleistet. Daher unterliegt nur der Ertragsanteil der Einkommensteuer, während der Kapitalrückfluss steuerfrei bleibt.
Erika Küspert
Veröffentlicht am: 18.03.2025
Aktualisiert am: 19.03.2025
Lesezeit: 3 Minuten
Für wen ist der Ertragsanteil wichtig?
Der Ertragsanteil spielt eine bedeutende Rolle für:
- Bezieher privater Leibrenten: Dazu zählen private Rentenversicherungen, Sofortrenten oder andere privat finanzierte Rentenmodelle.
- Kapitalanleger: Personen, die aus Kapitalanlagen lebenslange Leibrenten erhalten.
- Bezieher von Zusatzversorgungen: Beispielsweise aus berufsständischen Versorgungswerken oder Lebensversicherungen.
Der Ertragsanteil ist nicht relevant für:
- Gesetzliche Rentenversicherungen: Diese unterliegen der nachgelagerten Besteuerung.
- Betriebsrenten: Hier greift ebenfalls die nachgelagerte Besteuerung.
Unser Tipp: Mit der Taxfix Steuer-App kannst du deine Renteneinkünfte einfach erfassen und von möglichen Steuererleichterungen profitieren – ganz ohne komplizierte Formulare.
Steuererklärung selbst erstellen
Ab 39,99 €
Kostenlos bis zur Berechnung der Erstattung, dann ab 39,99 € für die Übermittlung.
Verständliche Fragen
Plausibilitätsprüfung
Berechnung der voraussichtlichen Erstattung
Geld sparen und exklusive Vorteile sichern mit Taxfix+
Gemeinsam abgeben und 25% sparen (Paare zahlen zusammen ab nur 59,99€)
Mit Experten-Service machen lassen
Ab 99,99 €
Für 20% deiner Rückerstattung (Mindestgebühr 99,99 €, auch für Paare).
Zertifizierte, erfahrene, unabhängige Steuerberater*innen
Detaillierte Vorbereitung der Steuererklärung
Sicherer Dokumenten-Upload
Abgeben, bezahlen, entspannen.
Wie hoch ist der Ertragsanteil?
Die Höhe des Ertragsanteils hängt vom Alter des Rentenempfängers bei Rentenbeginn ab. Je jünger der Empfänger, desto höher ist der Ertragsanteil.
Alter bei Rentenbeginn | Ertragsanteil (%) |
60 | 22 % |
65 | 18 % |
70 | 15 % |
75 | 11 % |
80 | 7 % |
Der Ertragsanteil wird bei Rentenbeginn festgelegt und bleibt während der gesamten Rentenlaufzeit konstant.
Beispielrechnung:
- Monatliche Rentenzahlung: 1.200 € → Jahresrente: 14.400 €
- Rentenbeginn mit 65 Jahren → Ertragsanteil: 18 %
- Steuerpflichtiger Jahresbetrag: 14.400 € x 18 % = 2.592 €
Nur dieser Betrag unterliegt der Einkommensteuer.
Welche Rolle spielt der Ertragsanteil bei der Besteuerung von Renten?
Bei der Besteuerung wird der Ertragsanteil verwendet, um den zu versteuernden Anteil einer Rente zu bestimmen.
- Steuerfreier Anteil: Der Teil der Rente, der die Rückzahlung der ursprünglich eingezahlten Beiträge darstellt, ist steuerfrei.
- Steuerpflichtiger Anteil: Nur der Ertragsanteil unterliegt der Einkommensteuer.
Beispiel:
- Eingezahltes Kapital: 100.000 €
- Monatliche Rente: 500 €
- Jahresrente: 6.000 €
- Rentenbeginnalter: 65 Jahre → Ertragsanteil: 18 %
- Steuerpflichtiger Betrag: 6.000 € x 18 % = 1.080 €
Nur diese 1.080 € müssen im Rahmen der Einkommensteuererklärung versteuert werden.
Wieso startest du nicht gleich kostenlos? Steuererklärung starten und mögliche Steuererstattungen sichern.
FAQ zum Ertragsanteil
Gilt der Ertragsanteil auch für gesetzliche Renten?
Nein, für gesetzliche Renten gilt die nachgelagerte Besteuerung. Der steuerpflichtige Anteil steigt seit 2005 jährlich an und soll ab 2040 100 % betragen.
Wie beeinflusst das Alter bei Rentenbeginn den Ertragsanteil?
Das Alter ist entscheidend: Je früher die Rente beginnt, desto höher der Ertragsanteil.
- Rentenbeginn mit 60 Jahren → Ertragsanteil: 22 %
- Rentenbeginn mit 75 Jahren → Ertragsanteil: 11 %
Welche Faktoren beeinflussen den Ertragsanteil?
- Lebensalter bei Rentenbeginn
- Art der Rente (z.B. private Rentenversicherung)
- Laufende Rentenzahlungen
Was passiert bei befristeten Renten?
Der Ertragsanteil wird individuell berechnet und hängt von Laufzeit und Rentenhöhe ab. Kürzere Laufzeiten führen oft zu einem höheren Ertragsanteil.
Gibt es Möglichkeiten, die Steuerlast des Ertragsanteils zu senken?
- Verlagerung von Einkünften
- Zusätzliche Vorsorgeaufwendungen absetzen
- Steuerberatung zur optimalen Gestaltung der Renteneinkünfte
Starte direkt hier , um dir einen Teil der zu viel gezahlten Steuern zurückzuholen!
Disclaimer
Wir machen keine Steuerberatung. Wir ersetzen keine*n zertifizierte*n Steuerberater*in. Alle Angaben ohne Gewähr. Mehr Infos dazu findest du in unseren Allgemeinen Geschäftsbedingungen.
Verlängere die Frist mit dem Experten-Service
Steuerfrist verpasst? Lass deine Steuer von einem unserer unabhängigen Steuerprofis erledigen und verschaff dir mehr Zeit.
Jetzt starten