Gehaltserhöhung & Steuer – Was bleibt netto übrig?

Du machst einen guten Job, dein*e Chef*in ist stolz auf dich und möchte dich gerne mit einer Gehaltserhöhung belohnen. Am Ende des Monats stellst du jedoch fest, dass deine Gehaltsabrechnung anders aussieht als erwartet und du weniger Geld von deiner Gehaltserhöhung auf deinem Konto ausgezahlt bekommst, als du erwartet hast. Der Grund: Bei einer Steigerung deines Gehalts steigt auch deine Steuerlast.

Ab der Überschreitung des Grundfreibetrags, der das Existenzminimum darstellen soll, fallen für deine Einkünfte Steuern an. Grundsätzlich gilt: Je mehr du verdienst, desto höher ist der prozentuale Steuersatz. Es gibt also keinen einheitlichen Anteil, den du von deinem Gehalt abziehen musst, sondern mit deinem Gehalt steigt auch der Anteil an Steuern, den du zahlen musst.

Alle Zahlen entstanden auf Grundlage des Einkommensteuer-Rechners des Bundesamts für Finanzen. für das Steuerjahr 2021.
Wenn du statt 24.000 Euro das Doppelte verdienst, also 48.000 Euro, dann hast du Netto nicht automatisch doppelt so viel Geld zur Verfügung. Mit jedem Euro, den du mehr verdienst, steigt auch dein Steuersatz um ein paar Prozentpunkte bis maximal 45 Prozent (Reichensteuersatz).

Insofern man Sozialleistungen wie Hartz IV und/oder Wohngeld bezieht, kann es sein, dass man eventuell Kürzungen in Kauf nehmen muss, wenn das Gehalt steigt. Daraus kann sich im Endeffekt eine Situation ergeben, in der man tatsächlich weniger Geld zu Verfügung hat als vor der Gehaltserhöhung. Es wäre also sinnvoll, wenn du vorher deine finanzielle Lage betrachtest und dir die Grenzen der Sozialleistungen vor Augen hältst, um dies zu vermeiden. Denn deine wohlverdiente Gehaltserhöhung soll dir selbstverständlich Freude bereiten.

Der Staat versucht einer Progression entgegenzuwirken, indem er die Steuersätze von Jahr zu Jahr anpasst und die Grundfreibeträge leicht anhebt, denn er geht davon aus, dass deine Lebenshaltungskosten (Essen, Miete, Benzin, etc.) steigen.

Die steuerlichen Veränderungen für 2022 im Überblick.

Solltest du in der Tat feststellen, dass eine Gehaltserhöhung Kürzungen deiner sozialen Leistungen veranlasst, gibt es eine gute Alternative, auf die du und deine Führungskraft zurückgreifen können. Sie kann dir statt einer Gehaltserhöhung auch Gutscheine schenken und Sachzuwendungen machen. Diensthandy, Firmenlaptop, Tankkarte, Jahresticket für den Bus, Gesundheitsförderung und viele weitere Zuwendungen können dir helfen, deine eigenen Kosten zu senken, wenn schon deine Einnahmen nicht steigen. Der Vorteil ist, dass die Steuerlast je nach Leistung hier viel geringer ist als bei einer einfachen Gehaltserhöhung.