Finanzierungskosten: Was steckt dahinter und wann sind sie absetzbar?

Finanzierungskosten bezeichnen alle Ausgaben, die im Zusammenhang mit der Aufnahme und Nutzung von Fremdkapital stehen. Typisch entstehen sie bei Krediten, Darlehen oder Leasingverträgen – sowohl im privaten als auch im unternehmerischen Bereich.

Anders als die Tilgung, die lediglich der Rückzahlung des aufgenommenen Kapitals dient, spiegeln Finanzierungskosten den Preis für das geliehene Geld wieder. Sie stellen laufende oder einmalige Belastungen dar, die bei der Finanzierung anfallen.

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Je nach Finanzierungsmodell fallen unterschiedliche Kostenarten an. Die wichtigsten im Überblick:

1. Zinsen

Zinsen sind die bekannteste Form der Finanzierungskosten. Sie dienen dem Kreditgeber als Entgelt für die Kapitalüberlassung. Höhe und Struktur der Zinsen hängen unter anderem von der Bonität des Kreditnehmers, der Laufzeit und dem vereinbarten Zinssatz ab.

2. Bereitstellungszinsen

Diese fallen an, wenn ein zugesagter Kredit – etwa bei einer Baufinanzierung – noch nicht oder nur teilweise abgerufen wurde.

3. Bearbeitungsgebühren

Einmalige Kosten für die Prüfung und Abwicklung des Kreditantrags. Obwohl sie bei vielen Kreditformen nicht mehr zulässig sind, gibt es Ausnahmen.

4. Kontoführungsgebühren

Diese entstehen, wenn für die Kreditabwicklung ein eigenes Konto geführt werden muss – meist bei größeren oder zweckgebundenen Krediten.

5. Vermittlungsprovisionen

Wird ein Kredit über einen Finanzvermittler abgeschlossen, ist häufig eine Provision fällig. Auch diese zählt zu den Finanzierungskosten.

6. Notar- und Grundbuchkosten

Besonders bei Immobilienfinanzierungen relevant: Für die Eintragung einer Grundschuld entstehen Notarkosten und Gebühren beim Grundbuchamt.

7. Gutachterkosten

Zur Wertermittlung einer Immobilie wird oft ein Gutachten benötigt – z. B. zur Feststellung des Beleihungswerts.

8. Bürgschaftskosten / Avalprovisionen

Wenn zur Absicherung des Kredits eine Bürgschaft vereinbart wird, fallen dafür gesonderte Gebühren an.

9. Restschuldversicherung

Optional – oder manchmal verpflichtend – kann eine Versicherung abgeschlossen werden, die im Fall von Krankheit, Arbeitslosigkeit oder Tod für die Restschuld aufkommt.

Nicht alle Finanzierungskosten sind automatisch steuerlich absetzbar. Entscheidend ist, wofür der Kredit verwendet wurde:

Bei vermieteten Immobilien

Finanzierungskosten wie Zinsen, Notar- oder Vermittlungsgebühren gelten hier als Werbungskosten . Da sie im Zusammenhang mit der Einkunftserzielung stehen, kannst du sie in deiner Steuererklärung angeben.

Bei betrieblichen Investitionen

Bist du selbstständig oder betreibst ein Unternehmen, kannst du Finanzierungskosten als Betriebsausgaben ansetzen. Das gilt für Zinsen, Leasingkosten, aber auch für Bürgschafts- oder Gutachtergebühren.

Bei selbstgenutzten Immobilien

Hier ist Vorsicht geboten: Finanzierungskosten für das Eigenheim zählen in der Regel zu den privaten Lebenshaltungskosten – und sind nicht steuerlich absetzbar.
Eine Ausnahme gilt, wenn du z. B. ein häusliches Arbeitszimmer steuerlich absetzen darfst oder Teile der Immobilie vermietest. Dann können die entsprechenden Kosten anteilig berücksichtigt werden.

Wichtig: Eine klare Trennung und Zuordnung der Kosten ist notwendig. Nur so erkennt das Finanzamt die Abzugsfähigkeit an.

Gibt es einen Unterschied zwischen Finanzierungskosten und Geldbeschaffungskosten?

Ja, den gibt es: Finanzierungskosten umfassen sämtliche laufenden und einmaligen Kosten, die mit der Kreditaufnahme verbunden sind. Geldbeschaffungskosten dagegen beziehen sich in der Regel nur auf einmalige Aufwendungen, etwa für Notar, Vermittlung oder Bankgebühren.

Kann ich Finanzierungskosten für mein Eigenheim absetzen?

Nur in Ausnahmefällen. Wird die Immobilie ausschließlich privat genutzt, sind Finanzierungskosten nicht steuerlich abziehbar. Vermietest du einen Teil oder nutzt ihn betrieblich, ist ein anteiliger Abzug möglich – mit entsprechendem Nachweis.

Welche Finanzierungskosten entstehen typischerweise bei einer Baufinanzierung?

Bei einer Baufinanzierung können folgende Kosten anfallen:

• Sollzinsen
  
  
• Bereitstellungszinsen
  
  
• Notar- und Grundbuchkosten
  
  
• Bearbeitungsgebühren
  
  
• Gutachterkosten
  
  
• Restschuldversicherung (optional)
  
  

Die konkrete Höhe hängt von der Darlehensform und den individuellen Vereinbarungen ab.

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