Bücher

Auslandssemester und doppelte Haushaltsführung

1. November 2018

Auslandssemester gehen richtig ins Geld. Zum Glück kannst du Ausgaben, wie Miete oder Verpflegung im Rahmen der doppelten Haushaltsführung von der Steuer absetzen. Dafür gelten strenge Voraussetzungen.

Wenn du einen Teil deines Studiums im Ausland verbringst, kannst du viele Kosten in deiner Steuererklärung angeben. Das ist besonders lukrativ, wenn dein Wohnsitz am Studienort als Zweitwohnung deklariert ist. Damit du die Kosten deines zweiten Wohnsitzes absetzen kannst, ist es dringend erforderlich, dass du deinen Erstwohnsitz in Deutschland beibehältst. Im Zweifel musst du dem Finanzamt nachweisen, dass sich dein Lebensmittelpunkt in Deutschland befindet. In diesem Fall ist das Finanzamt meist sehr kritisch.

Erhältst du BAföG, während du im Ausland bist? Wenn es dir für den Aufenthalt gewährt wurde, musst du die Beträge mit den Kosten verrechnen.

Besondere Beachtung solltest du einem aktuellen Urteil des Finanzgerichts Münster schenken. Laut diesem Urteil reicht es nicht aus, wenn man als Student in der elterlichen Wohnung in Deutschland gemeldet ist und nur gelegentlich etwaige Kosten trägt. Es ist notwendig, sich regelmäßig an den Kosten der Lebensführung für diese Wohnung finanziell zu beteiligen (FG Münster, Az.: 7 K 1007/17 E,F vom 24.1.2018). Ansonsten besteht die Gefahr, dass die Zweitwohnung im Sinne der doppelten Haushaltsführung nicht anerkannt wird.

Zum Erbringen des Nachweises, solltest du mindestens 10 Prozent der laufenden Kosten an deinem Erstwohnsitz zahlen und dies mit Hilfe von Belegen (Bahnfahrkarten, Tankquittungen, Meldebescheinigung des Erstwohnsitzes) nachweisen können.

Erkennt das Finanzamt deine doppelte Haushaltsführung an, kannst du folgende Kosten absetzen:

  • Reisekosten
  • Kosten für Unterkunft
  • Verpflegungskosten
  • Fahrtkosten von der Unterkunft zur Universität

Belege sammeln

Auslandssemester kannst du von der Steuer absetzen, wenn sie deine beruflichen Chancen verbessern. Das Finanzamt prüft diese Voraussetzung nach. Bewahre also Unterlagen wie den Semesterwochenplan und Bescheinigungen über erfolgreich abgeschlossene Prüfungen gut auf.

Außerdem musst du als Vollzeitstudent eingeschrieben sein. Auch die Ausgaben solltest du belegen können, falls das Finanzamt nachfragt. Wenn du an deinen Studienort fliegen musst, musst du zum Beispiel die Flugtickets aufbewahren. Die Kosten für deine Unterkunft weist du mit einem (Unter-)Mietvertrag nach.

Wichtig: Die Scheine, die du während deines Auslandssemesters machst, müssen in Deutschland anerkannt sein. Erkundige dich also vorher, ob das Studium nach dem Hochschulrahmengesetz als gleichrangig anerkannt ist. Für Universitäten in Mitgliedsstaaten der EU, aber auch in Ländern wie den USA oder Kanada ist das meistens der Fall.

Kosten für Verpflegung

Für die Lebensmittel, die du während deines Auslandssemesters verbrauchst, benötigst du keinen eigenen Beleg, sondern kannst den sogenannten Verpflegungsmehraufwand nutzen. Dafür gibt es Pauschbeträge, die je nach Zielland unterschiedlich ausfallen und vom Bundesfinanzministerium jedes Jahr aktualisiert und in Tabellenform veröffentlicht werden. Diese Pauschalen werden nur für die ersten 3 Monate deines Aufenthalts anerkannt, aber in dieser Zeit können schon einige tausend Euro zusammenkommen, die du steuerlich geltend machen kannst.

Die Kosten deines Studiums kannst du ganz einfach mit Taxfix absetzen. Die App fragt dich gezielt nach allen wichtigen Angaben. Einfacher geht es nicht.

Verwandte Artikel

Disclaimer

Wir machen keine Steuerberatung. Wir ersetzen keinen zertifizierten Steuerberater. Alle Angaben ohne Gewähr. Mehr Infos dazu findest Du in unseren Allgemeinen Geschäftsbedingungen.
NEU BEI TAXFIX: Deine Steuererklärung online per Browser Jetzt gleich starten!
+