Wie viel kostet ein*e Steuerberater*in

• Steuerberatung kostet Geld; die Höhe richtet sich meist nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV).
  
• Für Privatpersonen kostet eine Steuererklärung beim Steuerberater in der Regel zwischen 300 und 1.000 Euro, je nach Einkommen, Anzahl der Anlagen und Aufwand.
  
• Die Kosten sind nicht frei verhandelbar, sondern bewegen sich in gesetzlich festgelegten Rahmen.
  
• Steuerberatung lohnt sich vor allem bei komplexen Fällen (z. B. Selbstständigkeit, Ausland, hohe Einkünfte).
  

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Steuerberatungen sind, ähnlich wie Ärzt*innen und Rechtskanzleien, an eine Vergütungsverordnung gebunden. Die Gebühren sind zwar nicht bei allen Berater*innen identisch, aber der gesetzliche Rahmen gibt dir Orientierung und Sicherheit. Abweichungen von der Verordnung sind nur möglich, wenn eine schriftliche Vereinbarung anderes definiert. Die Berechnung der Kosten, die du am Ende auf der Rechnung findest, ist allerdings komplex. Das liegt daran, dass nicht von vornherein gesagt werden kann, wie viel Aufwand deine Steuererklärung der Steuerberatung macht.

Anhand unserer konkreten Beispiele kannst du aber bestimmt ein Gefühl für die Kosten bekommen. Diese findest du im Folgenden.

Steuerberatungskosten im Vergleich: Familie, Single und Gutverdiener*in

Fall 1: Familie, zwei Elternteile mit Einkommen, zwei Kinder

Fall 2: Single mit niedrigerem Einkommen

Fall 3: Geschiedene*r mit höherem Einkommen

Wie die genaue Berechnung funktioniert, findest du unter „Steuerberatungskosten detailliert durchgerechnet: Drei Beispiele" weiter unten.

Die Gebühren für eine Steuerberatung hängen von drei Faktoren ab: der Art der Leistung, dem Gegenstandswert und dem Gebührensatz. Wer diese drei Größen kennt, kann die Kosten schon vorab gut einschätzen. Die Formel dahinter ist einfach: voraussichtlicher Gebührensatz × Volle Gebühr. Die volle Gebühr ergibt sich wiederum aus dem Gegenstandswert.

Welche Tätigkeiten werden wie abgerechnet?

Zuerst ist relevant, was die Steuerberatung für dich machen soll und welche Art der Gebühr dafür vorgesehen ist. Wenn es um die Erstellung von Steuererklärungen geht, ist die Gebühr vom Gegenstandswert abhängig. Nach Zeitaufwand abgerechnete Tätigkeiten sind dabei eher die Ausnahme. Das macht es leichter, die letztendlichen Kosten zu prognostizieren.

Jede Einzelleistung wird dabei je nach Aufwand bewertet. Bei einer Einkommensteuererklärung fallen je nach der persönlichen steuerlichen Situation verschiedene Leistungen an, wie zum Beispiel die Berechnung der Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit, die Berechnung von Vermietungseinkünften usw. Die einzelnen Gebühren werden anschließend für die gesamte Steuererklärung zusammengerechnet.

Der Gegenstandswert: Was zählt als Berechnungsgrundlage?

Der Gegenstandswert, der die Grundlage für die Berechnung der Gebühr ist, ist für verschiedene Tätigkeiten unterschiedlich definiert. In allen Fällen gilt: je höher der Gegenstandwert ist, desto höher ist auch die zu zahlende Gebühr auf der Steuerberaterrechnung.
Für Privatpersonen geht es meistens um die Einkommensteuererklärung. Die Kosten für deren Erstellung setzen sich aus den einzelnen Bestandteilen einer Steuererklärung zusammen: 

• Grundgebühr (früher „Mantelbogen“): In diesem Fall ist der Gegenstandswert die Summe der positiven Einkünfte.
• Einzelne Anlagen wie KAP (Kapitaleinkünfte), N (nichtselbständige Tätigkeit) oder VuV (Vermietung und Verpachtung): Hier ist der Gegenstandswert die Summe der Einnahmen oder die Summe der Werbungskosten (je nachdem, was höher ist). Als Gegenstandswert müssen nach § 27 STBVV aber mindestens 8.000 Euro angesetzt werden.  

Gebührensatz beim Steuerberater: So viel Spielraum gibt es

Wie viel du konkret für die Tätigkeiten an die Steuerberatung zahlen musst, hängt auch davon ab, wie sich dein Einzelfall darstellt. 

Beispiel: Mit einem Haufen ungeordneter Belege hat die Steuerberatung mehr zu tun, als wenn alles perfekt geordnet von dir bereitgestellt wird. Deshalb kann sie in einem vorgegebenen Rahmen mehr verlangen, etwa vier Zehntel (4/10) statt zwei Zehntel (2/10).

Je mehr Aufwand hinter der einzelnen Leistung steckt, desto höher ist der Gebührensatz und damit der abgerechnete Anteil des Gegenstandswertes. Der Gebührensatz steigt auch mit höherem Haftungsrisiko für den*die Steuerberater*in.

Kurz gesagt: Wer unvollständige oder unsortierte Unterlagen einreicht, riskiert einen höheren Gebührensatz und damit eine deutlich teurere Rechnung. Gute Vorbereitung zahlt sich also buchstäblich aus. 

In der Tabelle siehst du, wie hoch die „Volle Gebühr“ je Steuerberater*innen-Tätigkeit ausfällt und wie der Gegenstandswert im jeweiligen Fall definiert ist.

Hier findest du einzelne beispielhafte Gegenstandswerte und die zugehörige „Volle Gebühr" (Stand: Steuerjahr 2025):

• 10.001 – 13.000 €: Volle Gebühr 655 €
• 22.001 – 25.000 €: Volle Gebühr 854 €
• 25.001 – 30.000 €: Volle Gebühr 946 €
• 30.001 – 35.000 €: Volle Gebühr 1.036 €
• 50.001 – 65.000 €: Volle Gebühr 1.399 €
• 110.001 – 125.000 €: Volle Gebühr 1.784 €

Fall 1: Familie, zwei Elternteile (beide mit Einkommen), zwei Kinder

Fall 2: Single mit niedrigerem Einkommen

Fall 3: geschiedene Person mit hohem Einkommen

Mit den bisher beschriebenen Berechnungen solltest du schon gut herausfinden können, was deine Steuererklärung bei einer Steuerberatung kosten könnte. Behalte bitte aber auch diese Kosten-Informationen im Kopf:

• Gleicher Sachverhalt, mehrere Steuerberater*innen: Ziehst du für denselben Steuersachverhalt mehrere Berater*innen zurate, kann jede*r von ihnen die vollen Kosten (je nach Leistung und Gegenstandswert) in Rechnung stellen, sie teilen sich das Honorar also nicht auf
• Bei zeitlicher Berechnung (ziemlich unüblich): je halber Stunde dürfen 30 – 75 Euro aufgerufen werden. Davon kann durch individuelle Vereinbarungen aber abgewichen werden.
• Unterlagen, die die Steuerberatung für die Bearbeitung deines Falls anfertigt, ausstellt oder weiterleitet, können Kosten verursachen. Sie sind in § 17 Dokumentenpauschale StBVV geregelt
• Pauschalvergütungen ( § 14 StBVV ) sind je nach Situation unter Beachtung einiger Voraussetzungen möglich, müssen in Textform geschlossen werden und gelten mindestens für ein Jahr

Beispiel: Du hast die Steuererklärung selbst erstellt und das Finanzamt verlangt, dass sie berichtigt wird. Beauftragst du dafür eine Steuerberatung, können häufig Tätigkeiten nötig werden, die zu den „Sonstigen Einzeltätigkeiten“ zählen. Du findest sie in § 23 StBVV

Eine klassische Steuerberatung lohnt sich vor allem dann, wenn deine Steuersituation wirklich komplex ist, zum Beispiel bei Selbstständigkeit, Auslandseinkünften, einer Betriebsprüfung oder mehreren Einkunftsarten gleichzeitig.

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