Ehegattensplitting, Freibeträge & Co. – diese Steuervorteile bringt die Ehe

Verheiratete und verpartnerte Paare genießen bestimmte steuerliche Vorteile. Besonders in diesen Fällen kann sich eine Hochzeit lohnen:

• Ihr verdient beide unterschiedlich viel.
• Ihr wollt Kinder und euer Elterngeld soll höher ausfallen.
• Ihr habt hohe Kapitaleinkünfte, wie z. B. Zinsen, und wollt Kapitalertragsteuer sparen.
• Du willst deinem*r Partner*in eine größere Summe Geld schenken oder ein teures Geschenk machen.

Ab welchem Einkommen der Eheteile es sich lohnt zu heiraten, kann man nicht so einfach beziffern. Viele Aspekte und Variablen beeinflussen, ob du durch eine Hochzeit steuerlich und finanziell besser dastehst. In den meisten Fällen ist die Steuerlast für euch als Paar jedoch nach der Hochzeit zusammen genommen geringer.

Vor allem bei größeren Gehaltsunterschieden verringert die Ehe die Steuerlast. Grund dafür ist das sogenannte Ehegattensplitting (auch genannt Splittingtarif). Beide Einkünfte werden addiert und dann halbiert. Darauf wird die Steuer berechnet.

Verdient eine*r von euch mehr als 60 % des addierten Einkommens, kann diese Person in die Steuerklasse 3 wechseln. So bekommt sie während des Jahres ein höheres Nettogehalt.

Aber: Am Ende des Jahres wird eine Nachzahlung wahrscheinlicher, denn im Endeffekt bleibt die Steuerlast die gleiche, egal welche Steuerklasse für Zusammenveranlagte ihr im Detail wählt.

Um das Ehe-Steuerspar-Potenzial bei deiner persönlichen Steuersituation genau festzustellen, nutzt gerne unseren einfachen Brutto-Netto-Rechner! Vergleiche so dein Nettogehalt bei deiner aktuellen Steuerklasse mit dem der Steuerkombinationen 4, 4 mit Faktor oder 5 und 3.

Das Zauberwort für den größten Steuervorteil heißt Splitting. Denn Verheiratete können auf Wunsch eine gemeinsame Steuererklärung abgeben und von der Zusammenveranlagung profitieren. Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften, die im Veranlagungsjahr der Steuererklärung zusammen gewohnt haben, können wählen, ob sie zusammen oder getrennt veranlagt werden möchten.

Bei einer gemeinsamen Veranlagung wird das Ehegattensplitting genutzt. Dabei addiert das Finanzamt dein Einkommen zu dem deines Partners und teilt diese Summe durch zwei. Für dieses Ergebnis wird dann die Einkommensteuer berechnet.

Diese wird nun wieder verdoppelt. Heraus kommt die Einkommensteuer, die ihr als Ehepaar zahlen müsst.

Dieses lohnt sich vor allem dann, wenn der Einkommensunterschied zwischen dir und deinem Partner besonders groß ist.

So habt ihr nicht nur weniger Aufwand. Es kann sich auch finanziell lohnen – vor allem, wenn der Einkommensunterschied zwischen dir und deinem*r Partner*in groß ist.

So funktioniert das Ehegattensplitting

Das Finanzamt addiert eure Einkommen zusammen und teilt diese Summe durch zwei. Darauf wird dann die Einkommensteuer berechnet. Diese wird nun wieder verdoppelt. Heraus kommt die Einkommensteuer, die ihr als Ehepaar zahlen müsst.

Wenn ihr verheiratet seid, könnt ihr zwischen drei Steuerklassen-Kombinationen wählen. Welche sich lohnt, hängt von der Verteilung eures Einkommens ab:

Steuerklassenkombination 4/4

Die Steuerklasse 4 erhalten Paare automatisch nach der Hochzeit. Ein Antrag muss nicht gestellt werden. Das lohnt sich für Paare, die ungefähr gleich viel verdienen. Eine Steuererklärung ist nicht Pflicht. Eventuelle Steuererstattungen erhaltet ihr aber nur, wenn ihr sie trotzdem freiwillig macht.

Steuerklasse 4/4 mit Faktor

Der Splittingvorteil wird bei 4 mit Faktor bereits während des Jahres berücksichtigt. Steuernachzahlungen können so vermieden werden. Auch diese Variante eignet sich für Paare, deren Gehalt etwa gleich hoch ist. Diese Kombination beantragt ihr beim Finanzamt. Außerdem müsst ihr eine Steuererklärung abgeben.

Steuerklasse 3/5 bzw. 5/3

Der*die Partner*in mit dem höheren Einkommen wählt Steuerklasse 3, der andere Steuerklasse 5. Der*die Besserverdienende hat somit viel weniger Abzüge und ein größeres Nettogehalt. Wenn ein*e Ehepartner*in 60 % oder mehr zum Familieneinkommen beiträgt, lohnt sich diese Kombination. Jedoch muss man hierbei häufig mit einer Steuernachzahlung rechnen. Eine Steuererklärung ist deshalb Pflicht.

Mehr über die Steuerklassen erfährst du in unserem Steuertipp „Welche Steuerklasse habe ich?“.

Welche Kombination sich für dich lohnt, kannst du mit Taxfix kostenlos herausfinden. Beantworte ein paar Fragen und experimentiere ein bisschen mit den Steuerklassen:

Die Berechnung vieler Lohnersatzleistungen ist an das Nettogehalt geknüpft. Das betrifft zum Beispiel das Elterngeld oder das Arbeitslosengeld. Mit der Wahl der richtigen Steuerklasse kannst du deren Höhe direkt beeinflussen und einen Steuervorteil generieren.

Bei der Berechnung des Elterngeldes musst du aber beachten, dass du spätestens sieben Monate vor Geburt des Kindes den Steuerklassenwechsel vollzogen haben musst.

Nach eurer Hochzeit erhöhen sich viele Freibeträge zu euren Gunsten:

Sparerfreibetrag

Du hast viel Geld in Kapitalanlagen investiert, dein*e Partner*in aber nicht? Dann kannst du vom höheren Sparerfreibetrag profitieren. Denn der Betrag von 1.000 Euro verdoppelt sich bei Ehepaaren und kann frei aufgeteilt werden. So kannst du auch den Freibetrag deines*r Partner*in nutzen und 2.000 Euro Zinsen, Dividende etc. pro Jahr erhalten, ohne dass Abgeltungsteuer gezahlt werden muss.

Teure Geschenke

Teure Geschenke an deine*n Partner*in solltest du besser auf einen Termin nach der Hochzeit verschieben. Dann steht dir ein Freibetrag von 500.000 Euro zur Verfügung. Vorher kannst du nur bis zu 20.000 Euro steuerfrei verschenken.

Erbschaften

Die gleichen Freibeträge wie bei der Schenkungssteuer gelten auch bei der Erbschaftssteuer. Bedenke außerdem, dass unverheiratete Paare bei der gesetzlichen Erbfolge nicht anerkannt werden. Gibt es kein Testament, geht der*die Partner*in leer aus. Übrigens empfiehlt sich ein Testament auch für Verheiratete.

Ab wann du steuerliche Vorteile nutzen kannst, hängt vom Tag deiner Hochzeit ab. Und welcher ist nun der – steuerlich – beste Tag für deine Heirat?

Der Ehegattensplitting-Vorteil gilt immer rückwirkend für das ganze Jahr. Wenn du am 31. Dezember heiratest, giltst du steuerlich seit Jahresbeginn als verheiratet. Das ist wohl auch der Grund, weshalb im Dezember eines Jahres vergleichsweise häufig geheiratet wird.

Etwas anders sieht es bei den Vorteilen aus, die sich durch einen Steuerklassenwechsel ergeben. Der Wechsel der Steuerklasse greift erst im Monat nach der Beantragung. Willst du also im Dezember dein Nettogehalt durch einen Steuerklassenwechsel optimieren, musst bereits im November heiraten und den Wechsel beantragen.

Einen Geldsegen bringt die Hochzeit nicht vom einen auf den anderen Tag. Aber: Das Ehegattensplitting gilt rückwirkend für das ganze Jahr! Das bedeutet: Nutzt ihr es, spart ihr für das ganze Jahr Steuern, wie wir im vorherigen Abschnitt beschrieben haben.

Wie viel ihr euch dann genau spart, hängt von eurer Einkommenssituation ab. Als ungefähre Richtlinie gilt: Je mehr ihr verdient und je unterschiedlicher euer Gehalt ausfällt, desto mehr spart ihr durch den Splittingtarif. Im Abschnitt „Wann lohnt sich Heiraten steuerlich“ führen wir das genauer aus.

In den meisten Fällen lassen sich die Kosten der Hochzeit nicht absetzen, da sie in den Bereich der privaten Lebensführung fallen. Mit ein paar Tricks holst du dir aber so mehr Geld vom Fiskus zurück.

In unserem Beitrag zum Absetzen der Hochzeitskosten findest du dazu mehr Informationen und wie das funktioniert.

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