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Steuerklasse 5: Vorteile für Ehepaare

Die Steuerklasse 5 gilt ausschließlich in Kombination mit der Steuerklasse 3. Welche Vor- und Nachteile bietet sie für Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften? Wann ist ein Wechsel für deine*n Partner*in und dich sinnvoll? Das erfährst du hier.
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Für wen gilt die Steuerklasse 5?

Ein Wechsel in die Steuerklasse 3 und Steuerklasse 5 kann erst nach der Heirat erfolgen. Erst dann ist es möglich, beide Gehälter zusammen zu veranlagen. Der Staat erkennt damit eine Einkommensgemeinschaft an, die meistens für die Eheleute günstiger ist.

Entscheidet sich das Paar gegen die gemeinsame Veranlagung, werden beide über die Steuerklasse 4 (oder Steuerklasse 4 mit Faktor) besteuert.

Lebt ihr als Paar oder Familie von nur einem Gehalt, ist die Situation in der Regel eindeutig: Dann fällt der*die Berufstätige von euch beiden bei einem monatlichen Mindesteinkommen von 450 Euro automatisch in die Steuerklasse 3 und die andere Person, die über kein eigenes Gehalt verfügt, in die Steuerklasse 5.

Wichtig

: Die Ehepartner*innen dürfen nicht dauerhaft getrennt leben, denn dann ist eine Änderung nicht möglich. Waren die Eheleute in den Steuerklassen 3 und 5 eingetragen, haben sich aber getrennt, gelten für beide wieder, je nachdem, ob mit oder ohne Kind, Steuerklasse 1 oder 2.

Wann lohnt sich die Steuerklasse 5?

Die Steuerklasse 5 lohnt sich einzeln betrachtet nie. Denn es wird immer ein höherer Anteil des Gehaltes besteuert als in allen anderen Steuerklassen.

Ein Vorteil kann jedoch entstehen, wenn ein Eheteil deutlich mehr verdient als der andere. In der Regel macht ein Wechsel in die Steuerklassen 3 und 5 nur dann Sinn, wenn einer mindestens 60 % und der andere nur 40 % der Haushaltseinkünfte beisteuert. Zwar bezahlt dann der Teil mit dem niedrigeren Einkommen mehr Steuern, aber zusammengerechnet steht beiden am Ende ein höheres Nettoeinkommen zur Verfügung. Denn das Finanzamt rechnet alle gültigen Freibeträge des Paares auf das bessere Gehalt in der Steuerklasse 3 an.

Wie kommt dieser Vorteil zustande?

Die Vorteile für Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften sind groß: Der Grundfreibetrag liegt für das Jahr 2021 bei der doppelten Summe von 9.744 Euro und der KinderfreibetragDer Kinderfreibetrag stellt bei der Besteuerung von Eltern einen gewissen Geldbetrag steuerfrei. Er wird bei der Berechnung der Einkommensteuer mit dem Kindergeld so verrechnet, dass für den Steuerpflichtigen das Beste …
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bei 8.388 Euro. Dazu kommen Werbungskostenpauschale (2 x 1.000 Euro) und die Pauschale für Sonderausgaben (72 Euro).

Nur für den Teil des Jahreseinkommens, der die Summe der beiden Freibeträge überschreitet, fallen Steuern an. Dadurch setzt die Steuerprogression entsprechend spät ein, und zwar deutlich später als das z. B. in Steuerklasse 1 oder 4 der Fall wäre.

Wird dein Gehalt über die Steuerklasse 5 veranlagt, zahlst du andersherum deutlich mehr Steuern, denn hier gelten dann keine Freibeträge mehr.

Die Besteuerung geschieht prozentual. Es entsteht eine Differenz zwischen der Steuerlast für das höhere Einkommen oberhalb der Freibeträge und dem geringeren Einkommen ohne Freibeträge im Vergleich zur Steuerlast, die sich aus einer gleichwertigen Besteuerung der beiden Gehälter ergeben würde.

Kurz gesagt: Genau davon können Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften schließlich profitieren – das hängt eben vor allem von der Differenz der einzelnen Gehälter ab.

Was sollte man bei der Kombination der Steuerklassen 3 und 5 beachten?

Möchtest du nach der Hochzeit mit deinem*r Partner*in in die Steuerklassen 3 und 5 wechseln, solltest du ein paar Dinge beachten:

  • So sollte kein kurzfristiger Jobwechsel anstehen, der noch einmal die Einkommensverhältnisse zwischen dir und deinem*r Partner*in verschieben könnte. Der Antrag ist beim Finanzamt also am besten dann zu stellen, wenn klar ist, dass die Situation für einige Zeit so bestehen bleiben wird.
  • Wenn du in die Steuerklasse 5 eintrittst, musst du dir im Klaren darüber sein, dass die Freibeträge, die eigentlich dir zustehen, zu deinem*r Liebsten abwandern. Genau wie in Steuerklasse 6, die für Zweitjobs gilt, wird ab dem ersten Euro besteuert. Damit sinkt dein Nettoeinkommen deutlich und das kann in der Folge ggf. auch Auswirkungen auf LohnersatzleistungenElternzeit, eine längere Krankheit oder Arbeitslosigkeit führen zur Zahlung so genannter Lohnersatzleistungen. Obwohl Elterngeld, Krankengeld und Arbeitslosengeld steuerfrei sind, haben sie doch Auswirkungen auf die zu zahlende Steuer.
    Weiterlesen
    haben.
  • Möchtest du in absehbarer Zeit Elterngeld, Krankengeld, Arbeitslosengeld I oder ähnliches beziehen, musst du vorher gut abwägen, ob ein Wechsel sich dann noch rechnet.
  • Zusätzlich solltest du dabei im Blick haben, dass bürokratische Änderungen immer eine gewisse Vorlaufzeit benötigen und dass diese euch dazu verpflichten könnten, jährlich eine Steuererklärung einzureichen.

 

Wie wechselt man in die Steuerklasse 5?

Der Wechsel ist einmal im Jahr möglich und muss bis zum 30. November erfolgen. Um die neue Einordnung zu erhalten, stellst du zusammen mit deinem Partner beim zuständigen Finanzamt den „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern“. Dieser muss unbedingt von beiden Ehepartner*innen unterschrieben werden.

DISCLAIMER
Wir machen keine Steuerberatung. Wir ersetzen keine*n zertifizierte*n Steuerberater*in. Alle Angaben ohne Gewähr. Mehr Infos dazu findest du in unseren Allgemeinen Geschäftsbedingungen.
Julian Schwarzmann
von Julian Schwarzmann
veröffentlicht am: 03.02.2020
aktualisiert am: 18.08.2022

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