Was ist ELStAM? – Alles über die elektronische Lohnsteuerkarte

ELStAM steht für Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale. Dabei handelt es sich um ein zentrales Datensystem, in dem die Finanzverwaltung bestimmte Lohnsteuerdaten aller Arbeitnehmer*innen speichert. Diese Daten ersetzen die frühere Lohnsteuerkarte und werden bei jeder Lohnabrechnung durch die Arbeitgeberinnen automatisch über ELSTER abgerufen.

Ziel: eine vereinfachte, fehlerfreie und einheitliche Berechnung der Lohnsteuer – angepasst an persönliche Merkmale wie Steuerklasse oder Kinderfreibeträge.

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In ELStAM sind folgende Angaben gespeichert:

• Steuerklasse (I bis VI)
  
  
• Faktor bei Steuerklasse IV mit Faktor
  
  
• Kinderfreibeträge
  
  
• Kirchensteuermerkmal (Konfession)
  
  
• Freibeträge (z. B. wegen Behinderung oder Pendlerpauschale)
  
  
• Hinweisinformationen (z. B. Zweitjob)
  
  

Diese Merkmale beeinflussen unmittelbar die Höhe deiner monatlichen Lohnsteuer und können bei Änderungen automatisch angepasst werden.

Du musst deinem/r Arbeitgeber*in zu Beginn deines Arbeitsverhältnisses lediglich deine Steuer-ID und dein Geburtsdatum mitteilen. Über diese Daten kann dein Arbeitgeber*in deinen ELStAM-Datensatz beim Bundeszentralamt für Steuern abrufen. Wichtig ist auch die Information, ob es sich um dein erstes (Haupt-) oder ein weiteres (Neben-)Arbeitsverhältnis handelt. Davon hängt ab, welche Steuerklasse gilt.

Deine Arbeitgeber*in ist verpflichtet, die Daten monatlich zu überprüfen – so fließen etwa Änderungen bei der Steuerklasse automatisch in deine Lohnabrechnung ein.

Du kannst deine gespeicherten ELStAM-Daten jederzeit im Elster-Online-Portal („Mein ELSTER“) einsehen. Dort siehst du auch, welche Arbeitgeber*innen deine Daten abgerufen haben. Änderungen wie ein Wechsel der Steuerklasse oder die Beantragung eines Freibetrags musst du jedoch beim zuständigen Finanzamt beantragen.

Daten aus dem Melderegister – etwa zur Konfession oder zum Familienstand – werden automatisch übernommen. Du solltest also bei Änderungen immer zeitnah dein Einwohnermeldeamt informieren.

Was musst du bei einem Jobwechsel beachten?

Informiere deinen neuen Arbeitgeber*in über deine Steuer-ID und ob das neue Arbeitsverhältnis dein Hauptjob ist. Dadurch wird sichergestellt, dass die richtige Steuerklasse verwendet wird. Die Datenübermittlung an das Bundeszentralamt erfolgt dann automatisch.

Wie kannst du deine ELStAM-Daten vor unbefugtem Zugriff schützen?

Du kannst beim Finanzamt festlegen, dass deine ELStAM-Daten nur von bestimmten Arbeitgeber*innen abgerufen werden dürfen („Positivliste“). Auf Wunsch kannst du einzelne Arbeitgeber auch ganz sperren lassen. Aber Achtung: Ist dein Arbeitgeber gesperrt, erfolgt die Besteuerung automatisch mit Steuerklasse VI .

Was passiert, wenn dein Arbeitgeber deine ELStAM nicht abrufen kann?

Dann muss er dich nach Steuerklasse VI besteuern – mit dem höchsten Abzug. Du solltest daher sicherstellen, dass dein Arbeitgeber deine Daten rechtzeitig und korrekt abrufen kann.

Hinweis: Bei Steuerklasse VI lohnt sich eine Steuererklärung besonders, um zu viel gezahlte Steuern zurück zu holen.

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