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Freibeträge und Pauschbeträge: Wie sie deine Steuererklärung erleichtern

Freibeträge und Pauschbeträge senken dein Einkommen. Wer sie anwendet, kann ganz einfach Steuern sparen. Wir erklären dir, was hinter Kinderfreibetrag, Werbungskostenpauschbetrag und Co steckt und wie du sie erhältst.
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Was sind Freibeträge?

Dies sind Beträge für bestimmte Aufwendungen oder Einnahmen, die nicht besteuert werden. Sie werden entweder abgezogen oder definieren, ab wann besteuert wird. Nur der den Steuerfreibetrag übersteigende Teil wird besteuert. Nicht zu verwechseln mit einer Freigrenze. Wird diese überschritten, muss der gesamte Betrag versteuert werden.

Beispiel: Liegt dein Einkommen unter dem Grundfreibetrag von 9.744 Euro (2021), musst du keine Einkommensteuer zahlen. Erst ab einem zu versteuernden Einkommen darüber wird eine tarifliche Einkommensteuer berechnet.

Freibetrag Höhe im Jahr 2021
Grundfreibetrag 9.744
Kinderfreibetrag (Paar) 8.388
Entlastungsbetrag für Alleinerziehende 4.008 € + 240 € je weiteres Kind
Ausbildungsfreibetrag 924
Übungsleiterfreibetrag 3.000
Ehrenamtsfreibetrag 840
Versorgungsfreibetrag Variiert
Altersentlastungsbetrag Variiert

Im Detail: Wichtige Freibeträge erklärt

Für das zu versteuernde Einkommen gilt ein jährlicher Grundfreibetrag, der steuerfrei ist. Hast du also 2021 nach Abzug von Kosten bzw. Pauschbeträgen weniger als 9.744 Euro verdient, zahlst du keine Einkommensteuer. Für Verheiratete gelten die doppelten Beträge.

Wie erhalte ich ihn? Automatisch – dein Arbeitgeber berücksichtigt ihn schon bei der Lohnsteuerberechnung.

Kinderfreibetrag

Der Staat entlastet mit dem Kinderfreibetrag Familien mit Kindern. Pro Kind steht Eltern im Jahr 2021 ein Steuerfreibetrag von 8.388 Euro zu. Dieser Betrag besteht aus:

  • 2.928 Euro Betreuungs-, Erziehungs- und Ausbildungsbedarf
  • 5.460 Euro für das sächliche Existenzminimum des Kindes

Bei einzelveranlagten Paaren steht jedem*r Partner*in der halbe Kinderfreibetrag zu.

Wie erhalte ich ihn? Der Steuerfreibetrag wird vom Finanzamt erst berücksichtigt, wenn die Steuerersparnis aus dem Abzug des Freibetrags höher ist als das ausgezahlte Kindergeld. Das ist in der Regel bei einem hohen Steuersatz, also einem hohen Einkommen der Fall und wird bei der Abgabe der Steuererklärung mittels der Günstigerprüfung automatisch geprüft. (Mehr Infos unter: Kindergeld oder Kinderfreibetrag beantragen)

Wichtige Pauschbeträge im Überblick

Alleinerziehende sind in der Regel finanziell höher belastet. Deshalb können sie für 2021, wie schon im Vorjahr, einen Entlastungsbetrag von 4.008 Euro von ihren Einkünften abziehen. Für jedes weitere im Haushalt lebende Kind kommen 240 Euro hinzu.

Wie erhalte ich ihn? Einfach bei Abgabe der Steuererklärung beantragen. Hast du die Steuerklasse II, wird er automatisch bei deiner Lohnsteuerberechnung berücksichtigt.

Tipp:

Die Taxfix-App kennt die nötigen Frei- und Pauschbeträge und hilft dir, das Maximum aus deiner Steuererklärung herauszuholen.

Umzugskostenpauschale

Bist du ehrenamtlich tätig, zum Beispiel in einem Jugendclub oder einem Tierschutzverein, hast du 2021 einen jährlichen Steuerfreibetrag von 840 Euro.

Wie erhalte ich ihn? Den Ehrenamtsfreibetrag gibst du im Frage-Antwort-Verfahren von Taxfix ein oder trägst ihn in deine Steuererklärung ein.

Achtung:

Du kannst den Übungsleiterfreibetrag und Ehrenamtsfreibetrag nicht für dieselbe Tätigkeit ansetzen.

Sonderausgaben-Pauschbetrag

Das Finanzamt zieht jedes Jahr automatisch eine Pauschale von 36 Euro für Sonderausgaben vom zu versteuernden Einkommen ab, wenn keine weiteren Sonderausgaben angegeben wurden. Für zusammen veranlagte Paare sind es 72 Euro.

Wie erhalte ich ihn? Automatisch – höhere Kosten (z. B. Versicherungsbeiträge, Kinderbetreuungskosten oder Spenden) kannst du absetzen, indem du in der Taxfix-App die jeweilige Frage ganz einfach beantwortest oder in deiner Steuererklärung per ELSTER angibst.

Pflege und Behinderung: Der Pflege-Pauschbetrag Jetzt unverbindlich starten

Der Pauschbetrag ist ein Betrag, der gewährt wird, wenn die tatsächlichen Kosten geringer sind als der Pauschbetrag oder man die tatsächlichen Kosten nicht nachweisen kann bzw. möchte. Sie werden berücksichtigt, ohne dass das Finanzamt Belege für die entstandenen Kosten sehen will.

Beispiel: Bei der Berechnung deiner Lohnsteuer wird für deine Werbungskosten automatisch ein Arbeitnehmer-Pauschbetrag in Höhe von 1.000 Euro abgezogen. Hast du insgesamt höhere Ausgaben (zum Beispiel durch die Kombination verschiedener Kosten), musst du diese nachweisen, um deine Steuerlast noch mehr zu verringern.

Pauschbetrag Höhe im Jahr 2021
Arbeitnehmer-Pauschbetrag 1.000
Entfernungspauschale 0,30 €/km bis zu 20 km Arbeitsweg; 0,35 €/km ab dem 21. Kilometer
Verpflegungspauschale 14 oder 28
Umzugskostenpauschale 860/870 € + 573/580 € (je weiteres Haushaltsmitglied)
Sparer-Pauschbetrag 801
Sonderausgaben-Pauschbetrag 36
Pflege-Pauschbetrag 600 – 1.800
Behinderten-Pauschbetrag 384 – 7.400 €
Hinterbliebenen-Pauschbetrag 370 €
Homeofficepauschale, wenn kein Arbeitszimmer vorhanden 5 € pro Tag, maximal an 120 Tagen pro Jahr
Telefonkommunikationspauschale (berufl. Nutzung d. privaten Telefons) 20 € im Monat bzw. 240 € im ganzen Jahr
Werbungskosten-Pauschbetrag bei Versorgungsbezügen 102 €
Online-Bewerbung 2,50 € pro Bewerbung
Bewerbungsmappe 8,50 € pro Mappe
Reinigungspauschalen für Dienstkleidung Variiert* Freibeträge und Pauschbeträge kannst du per ELSTER in ganz bestimmte Felder eintragen. Oder du nutzt einfach die Steuer-App von Taxfix per App oder Browser und beantwortest einige Fragen.

Wir kümmern uns um deine Pausch- und Freibeträge!

*Mehr Informationen zu den Pauschalen bei den Reinigungskosten findest du in unserem Ratgeberbeitrag.

DISCLAIMER
Wir machen keine Steuerberatung. Wir ersetzen keine*n zertifizierte*n Steuerberater*in. Alle Angaben ohne Gewähr. Mehr Infos dazu findest du in unseren Allgemeinen Geschäftsbedingungen.
Julian Schwarzmann
von Julian Schwarzmann
veröffentlicht am: 14.12.2016
aktualisiert am: 18.08.2022

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Über Taxfix
Mit Taxfix machst du deine Steuererklärung schnell und papierlos von überall – sowohl über die App auf deinem Smartphone als auch online im Browser. Du machst nach dem Frage-Antwort-Prinzip Angaben zu deiner steuerlichen Situation und lässt deine mögliche Rückerstattung berechnen. Über die ELSTER-Schnittstelle werde deine Daten dann sicher übermittelt.