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Steuertipps

Wie kann ich mein Zweitstudium absetzen?

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Einfache Steuererstattung mit Taxfix!

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zuletzt aktualisiert am 22. April 2022

Befindest du dich im Studium nach einer Ausbildung oder im Masterstudium? Dann kannst du deine Studienkosten als Werbungskosten in voller Höhe absetzen. Lies hier, worauf du achten musst.

Die Corona-Pandemie hat nicht nur Arbeitnehmer*innen vermehrt ins Homeoffice versetzt. Auch Studierende halten sich nur noch bedingt am Campus und in den Hörsälen auf. Lies mehr dazu in unserem Artikel Überbrückungshilfe wegen Corona – So ist die steuerliche Lage für Studierende.

Zweitstudium als Werbungskosten absetzen

Im Gegensatz zum Erststudium gilt ein Zweitstudium als Fortbildung. Ausgaben für deine zweite Ausbildung kannst du in einer Steuererklärung als Fortbildungskosten absetzen. Sie gelten als Werbungskosten und können daher in voller Höhe angesetzt werden. Damit sparst du während des Studiums Einkommensteuer.

Welche Studienkosten kann ich absetzen?

Um dein Zweitstudium (wie das Masterstudium) absetzen zu können, nutzt du entweder die bequeme, schnelle und korrekte Steuer-App Taxfix oder musst in der Anlage N deiner Steuererklärung unter Werbungskosten deine Studienausgaben eintragen. Die wichtigsten Kosten auf einem Blick:

Studiengebühren und Semesterbeitrag
Die meisten Studierenden müssen jedes Semester eine Rückmeldegebühr zahlen, auch Semesterbeitrag genannt. Andere zahlen einen monatlichen Betrag. Diese Studiengebühren kannst du in voller Höhe absetzen.

Tipp: Deine Eltern (oder auch andere) können deine Studiengebühren bezahlen und du kannst diese trotzdem absetzen. Nur hier besteht diese Ausnahme! Allerdings muss die Rechnung auf dich als z. B. Masterstudent ausgestellt sein. Alle anderen Studienkosten musst du selber bezahlt haben.

Fahrtkosten zur Uni
In einem Zweitstudium gilt deine Universität oder Hochschule als erste Tätigkeitsstätte. Die Entfernung von deiner Wohnung zur Uni kannst du für jeden Studientag mit 0,30 Euro pro Kilometer absetzen. Ist die Strecke besonders lang, können ab dem 21. Kilometer sogar 0,35 Euro pro Kilometer abgesetzt werden. Beachte aber, dass Rechnungsgrundlage die einfache Entfernung, nicht der Hin- und Rückweg ist!

Arbeitsmittel

  • Fachliteratur, Fachzeitschriften
  • Büromaterial, Schreibwaren, Kopien
  • Computer, Drucker, Software

Wenn z. B. Equipment für technisches Zeichnen kauft, das mit Mehrwertsteuer mehr als 952 Euro kostet, musst du dieses Equipment über die übliche Nutzungsdauer abschreiben. Du kannst das Equipment auch privat benutzen. Er sollte aber hauptsächlich für dein Studium gedacht sein.

Besonderheit beim Absetzen von Computer und Software
Ab dem 01. Januar 2021 (also ab dem Steuerjahr 2021) gilt für Computer, Software und Computerzubehör die Möglichkeit, diese komplett in einem Jahr abzuschreiben, egal ob der Wert die eigentliche Abschreibungsgrenze innerhalb eines Jahres von 952 Euro überschreitet. Vorher musste die Abschreibung aufgeteilt werden.

Bitte beachte dabei, dass nur der beruflich oder für das Studium genutzte Anteil abgeschrieben werden darf.

Doppelte Haushaltsführung
Hast du einen Zweitwohnsitz an deinem Studienort und pendelst regelmäßig von deinem Hauptwohnsitz, z. B. bei deinen Eltern, hin und her? Diese Kosten setzt du als doppelte Haushaltsführung ab. Darunter zählen folgende Ausgaben:

  • Miete für die Zweitwohnung
  • Pro Woche eine Heimfahrt mit 0,30 Euro (ab Kilometer 21 mit 0,35 Euro) pro Entfernungskilometer
  • Maximal drei Monate Verpflegungspauschale für Abwesenheit vom Hauptwohnsitz

Die Verpflegungspauschale solltest du unbedingt nutzen. Bei einem Aufenthalt an deinem Zweitwohnsitz von 8 bis 24 Stunden kannst du 14 Euro pro Tag ansetzen. Ab 24 Stunden Aufenthalt sind es 28 Euro. Dabei können maximal Kosten für drei Monate steuerlich geltend gemacht werden.

Arbeitszimmer
In deiner Wohnung befindet sich ein Zimmer, das du nur für dein Studium benutzt? Dieses kannst du absetzen. Es muss sich aber unbedingt um ein separates Zimmer handeln. Ein Schreibtisch in deinem Schlafzimmer gilt nicht als Arbeitszimmer. Absetzen kannst du u. a. folgende Ausgaben:

  • Anteilige Miete für das Arbeitszimmer
  • Anteilige Stromkosten
  • Möbel für das Arbeitszimmer

Lies darüber mehr in unserem Artikel: Wie kann ich mein Arbeitszimmer absetzen?

Verlustvortrag

Übersteigen die Studienkosten deine Einnahmen, kannst du bei einem Zweitstudium einen Verlustvortrag machen. Nach Abgabe deiner Steuererklärung berechnet das Finanzamt deinen finanziellen Verlust und stellt diesen gesondert fest.

Diesen Verlustvortrag kannst du in deine ersten Berufsjahre „mitnehmen“, wenn du Einkommensteuer zahlen musst. Deine Verluste der Vorjahre werden mit deinem beruflichen Einkommen verrechnet. Dadurch sparst du auf einen Schlag sehr viel Einkommensteuer.

Im Beitrag zum Verlustvortrag und -rücktrag findest du dazu mehr Informationen.

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