Steuererklärung rückwirkend abgeben: So funktioniert's

Du wartest schon lange darauf, dir einen langersehnten Wunsch zu erfüllen, oder möchtest deine Urlaubskasse aufstocken? Dann solltest du eine rückwirkende Einkommensteuererklärung in Betracht ziehen.

Für welche Jahre kann ich noch eine Steuererklärung abgeben?

Diese kannst du nämlich bis zu 4 Jahre nachträglich freiwillig beim Finanzamt einreichen. Falls du beispielsweise deine Steuererklärung 2021 noch nicht erledigt hast, sind deine gezahlten Steuern nicht verloren – im Gegenteil. Selbst wenn du deine Steuererklärung 2019 noch nicht eingereicht hast, besteht nach wie vor die Chance, eine Steuerrückerstattung zu erhalten

Falls du nicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet bist, kannst du bis Ende des Jahres 2023 noch deine Steuererklärung für 2019 und die darauffolgenden Jahre rückwirkend beim Finanzamt einreichen.

Hier findest du alle Informationen zur Abgabe der Steuererklärung für das jeweilige Jahr:

Als Arbeitnehmer*in bist du in der Regel nicht zu einer Abgabe verpflichtet und für die freiwillige Abgabe wird dir eine längere Frist eingeräumt. Natürlich darfst du für die jeweiligen Jahre noch keine Steuererklärung abgegeben haben. Sind diese Voraussetzungen erfüllt, kannst du dir also Zeit lassen.

Ob du eine Einkommensteuererklärung einreichen musst, erfährst du in unserem Artikel zur Abgabepflicht.

Was passiert, wenn man jahrelang keine Steuererklärung abgegeben hat?

Wenn du über mehrere Jahre keine Steuererklärung eingereicht hast, besteht das Risiko, dass das Finanzamt dich zur Abgabe auffordert. Das kann zu Versäumniszuschlägen und eventuell sogar zu Strafverfahren wegen Steuervergehen führen. Es ist also ratsam, so schnell wie möglich mit dem Finanzamt Kontakt aufzunehmen und versäumte Steuererklärungen nachzureichen, um mögliche Konsequenzen zu minimieren.

Wenn es bei dir nur um die freiwillige Steuererklärung geht und du diese nicht eingereicht hast, ist die Lage deutlich entspannter. Bei freiwilligen Steuererklärungen bist du nämlich nicht gesetzlich dazu verpflichtet, diese einzureichen. Das Finanzamt wird in solchen Fällen nicht aktiv und fordert dich nicht zur Abgabe auf. Allerdings verzichtest du dabei auf die Chance, eine mögliche Steuerrückerstattung zu erhalten. Wenn du feststellst, dass du über die Jahre Geld hättest zurückbekommen können, ist es auch hier sinnvoll, die Steuererklärungen für die letzten vier Jahre nachzureichen. Starte direkt hier, um dir einen Teil der zu viel gezahlten Steuern zurückzuholen.

Deine rückwirkende Steuererklärung ist möglich und bringt dir womöglich eine hohe Rückzahlung. Finde mit Taxfix heraus, wie hoch diese ist – in unter einer halben Stunde. Wieso startest du nicht gleich kostenlos? Steuererklärung starten

Wer zwischen dem Steuerjahr, für das die Erklärung gemacht wird und der Abgabe viel Zeit verstreichen lässt, kann von Zinsen profitieren. Das Finanzamt zahlt ab einer gewissen Anzahl an Monaten pro Monat Zinsen in einer einheitlichen Höhe. Wenn der Steuerbescheid also erst viele Monate nach dem jeweiligen Steuerjahr ausgestellt wird, können Zinszahlungen vom Finanzamt für deine rückwirkend abgegebene Einkommensteuererklärung die Folge sein – von denen du profitieren kannst. Gleiches gilt für Nachzahlungen, auf die du unter Umständen Zinszahlungen an das Finanzamt leisten musst.

Unter dem Beitrag Zinsen vom Finanzamt haben wir alle Informationen dazu gesammelt – inklusive der neuesten Entwicklungen infolge der Entscheidung des Bundesverfassungsgerichts im August 2021.

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat mit seinem Urteil vom 13.01.2015 (Aktenzeichen IX R 22/14) eine rückwirkende Feststellung von Verlustvorträgen für bis zu sieben Jahre ermöglicht. Das kommt vor allem Studierenden bei der Abgabe einer späteren Einkommensteuererklärung zugute.

Studierende haben in der Regel höhere Ausgaben als Einnahmen. Gleiches gilt auch für Auszubildende, wenn sie kein Einkommen während ihrer Ausbildungszeit hatten. Für diese Verluste kann man mit der Steuererklärung einen Verlustvortrag geltend machen. Wenn dann mit der ersten Tätigkeit auch der Lohnsteuerabzug ins Haus steht, senkt der Verlustvortrag die Steuern ungemein. Deine rückwirkende Steuererklärung ist möglich und bringt dir womöglich eine hohe Rückzahlung. Finde mit Taxfix heraus, wie hoch diese ist – in unter einer halben Stunde. Wieso startest du nicht gleich kostenlos? Steuererklärung starten

Nach Studium: rückwirkende Steuererklärung möglich? – Verlustvortrag auch für Studierende und Azubis?

Einziger Wermutstropfen: Nur die zweite Ausbildung und das Zweitstudium, welche als berufliche Weiterbildungen gelten, können bisher offiziell beim Finanzamt als steuermindernde Ausgaben, den Werbungskosten, abgesetzt werden. Für Erststudium und erste Ausbildung gilt das nicht.

Das Bundesverfassungsgericht hat entschieden (Az: 2 BvL 22/14 und weitere), dass Ausgaben für das Erststudium und die erste Ausbildung nicht als Werbungskosten geltend gemacht werden dürfen.

Sie gelten stattdessen als Sonderausgaben. Diese sind auf jährlich 6.000 Euro begrenzt. Sonderausgaben wirken sich jedoch nur auf deinen Steuerbescheid aus, wenn im selben Jahr auch steuerpflichtige Einkünfte bestehen.

In den meisten Fällen sollte es auf jeden Fall ausreichend lange möglich sein, entweder deine Steuererklärung rückwirkend oder deinen Verlustvortrag zu erledigen. Wie lange die Einkommensteuererklärung rückwirkend abgegeben kann – auf einen Blick:

• Steuererklärung 2016
  
  Verjährungsfrist für die Steuererklärung: Abgelaufen
  
  Verjährungsfrist für den Verlustvortrag: 31.12.2023
  
  
• Steuererklärung 2017
  
  Verjährungsfrist für die Steuererklärung: Abgelaufen
  
  Verjährungsfrist für den Verlustvortrag: 31.12.2024
  
  
• Steuererklärung 2018
  
  Verjährungsfrist für die Steuererklärung: 31.12.2022
  
  Verjährungsfrist für den Verlustvortrag: 31.12.2025
  
  
• Steuererklärung 2019
  
  Verjährungsfrist für die Steuererklärung: 31.12.2023
  
  Verjährungsfrist für den Verlustvortrag: 31.12.2026
  
  
• Steuererklärung 2020
  
  Verjährungsfrist für die Steuererklärung: 31.12.2024
  
  Verjährungsfrist für den Verlustvortrag: 31.12.2027
  
  
• Steuererklärung 2021
  
  Verjährungsfrist für die Steuererklärung: 31.12.2025
  
  Verjährungsfrist für den Verlustvortrag: 31.12.2028
  
  
• Steuererklärung 2022
  
  Verjährungsfrist für die Steuererklärung: 31.12.2026
  
  Verjährungsfrist für den Verlustvortrag: 31.12.2029

Verjährung der Steuererklärung: Welche Fristen/Zeiten gelten

Wie wir bereits im vorherigen Abschnitt beschrieben haben, gibt es auch bei der Steuererklärung Verjährungsfristen. Zusätzlich zur Verlustvortrag-Verjährung und der 4-Jahres-Frist für die freiwillige Abgabe der Steuererklärung, stellt das Finanzamt weitere Anforderungen bei der Abgabe. Apropos freiwillige Abgabe: Unternimmst du nichts, kannst du nach dem Ablauf der vier Jahre die freiwillige Steuererklärung nicht mehr abgeben.

Als weitere Fristen sind folgende zu beachten:

• Liegt Abgabepflicht vor, beginnt die Verjährungsfrist von vier Jahren erst drei Jahre nach dem Ende des Steuerjahrs.
  
  Das bedeutet beispielsweise bei der Steuererklärung 2021: Die Verjährungsfrist startet am 31.12.2024 und läuft dann vier Jahre. Dementsprechend kann in diesem Beispiel die verpflichtende Steuererklärung bis 31.12.2028 abgegeben bzw. vom Finanzamt nachgefordert werden.
• Bei Steuerhinterziehung verlängert sich die Frist von vier Jahren auf 10 Jahre
• Wenn Steuern leichtfertig verkürzt werden, ist sie auf 5 Jahre ausgedehnt.

Steuererklärung rückwirkend abgeben: Wie lange ist das möglich?

Die Abgabe einer freiwilligen Steuererklärung ist bis zu 4 Jahre nach dem betreffenden Steuerjahr möglich, für das Jahr 2019 also beispielsweise bis Ende 2023.

Seit Jahren keine Steuererklärung mehr abgegeben – Kann ich jetzt wieder einreichen?

Du kannst für die letzten 4 Steuerjahre freiwillig abgeben. Wie lange du davor nicht mehr abgegeben hast, ist egal. Es ist also egal, ob du seit 5 Jahren oder 15 Jahren keine Steuererklärung mehr gemacht hast! Für die letzten vier Jahre kannst du rückwirkend abgeben.

Ist die Steuererklärung wirklich 7 Jahre rückwirkend möglich?

Ja, das geht. Allerdings handelt es sich dabei nicht um eine Einkommensteuererklärung, sondern nur um die Feststellung von Verlusten. Rückwirkend können Verlustvorträge für sieben Jahre festgestellt werden. Besonders relevant ist das für Studierende und Auszubildende. Mit der Taxfix-App gibst du deine (volle) Steuererklärung für die letzten vier Jahre ab, kannst also auch einen Verlustvortrag oder -rücktrag vornehmen.

Für welche Jahre kann ich in 2023 nachträglich abgeben?

Für 2019, 2020, 2021, und 2022 kannst du in 2023 freiwillig abgeben.

Kann ich mehrere Steuererklärungen gleichzeitig abgeben?

Ja, egal ob Finanzamt-Programm ELSTER oder die intuitive Taxfix-Steuererklärung: Du kannst für bis zu 4 Jahre auf einmal einreichen.

Was passiert, wenn man 10 Jahre keine Steuererklärung gemacht hat

Wenn du 10 Jahre lang keine Steuererklärung eingereicht hast, hängen die Folgen von deiner Abgabepflicht ab. Warst du zur Abgabe verpflichtet, können Versäumniszuschläge, Nachzahlungen mit Zinsen und ein Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung die Folge sein. War die Abgabe jedoch freiwillig, kannst du die Steuererklärung rückwirkend für vier Jahre einzureichen und mögliche Erstattungen zu erhalten.

Egal, ob du verpflichtet warst oder nicht – dir könnten potenzielle Rückerstattungen aus den früheren Jahren entgehen. Du solltest also schnellstmöglich aktiv werden. Schau in deinen Unterlagen nach, ob du eine oder mehrere Aufforderungen vom Finanzamt erhalten hast. Um zu überprüfen, ob sich eine freiwillige Steuererklärung lohnt, nutze den Steuerrechner von Taxfix. So erfährst du deine voraussichtliche Rückerstattung oder Nachzahlung.

Du hast deine Steuererklärung 2021 oder die Steuererklärung 2019 noch nicht abgegeben? Wenn es um das Thema Steuererklärung geht, werden die meisten an das Online-Portal ELSTER denken – die „Elektronische Steuererklärung“ vom Finanzamt. Deine Lohnsteuer kannst du beispielsweise für das Steuerjahr 2020 zurückholen, indem du mit ELSTER rückwirkend einreichst. Das ist jedoch gerade für Laien meist nicht so einfach, da ELSTER mit komplexen Formularen arbeitet, die außerdem bei der Bearbeitung viel Zeit in Anspruch nehmen. Bei geringem Steuervorwissen sind Fehler daher nicht auszuschließen, weshalb ein genaueres Hinsehen ratsam ist.

Unser Tipp: Mit der Taxfix Steuer-App kannst du alle oben geltenden Steuerjahre für die Steuererklärung nachträglich einreichen und das alles ganz ohne komplizierte Formulare und ohne Steuerwissen.

Durch deine Steuerangaben im intuitiven Frage-Antwort-Prozess und dem Dokumentenupload inklusive der automatischen Übertragung der Informationen, die Taxfix bieten, musst du einfach nur deine alten Gehaltschecks und optional weitere Nachweise bereithalten und nach unter einer halben Stunde ist deine Steuererklärung mit Taxfix an das Finanzamt gesendet. Jetzt kostenlos starten

Deine Vorteile mit Taxfix zur Übersicht:

• Einfache Fragen statt komplizierte Formulare
• Kein steuerliches Vorwissen notwendig
• Prüfung deiner Angaben auf Plausibilität
• Vorab-Schätzung deiner eventuellen Rückerstattung
• Verschlüsselte Übermittlung der Steuererklärung per ELSTER-Schnittstelle
• Nutzung auch auf Englisch möglich

Im Schnitt warten rund 1.095 Euro auf dich, welche du beispielsweise in ein langersehntes Geschenk an dich selbst investieren könntest. Du hast es verdient!

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