Steuererklärung rückwirkend abgeben: So funktioniert’s
Steuererklärung online rückwirkend einreichen – bis zu 4 Jahre nachträglich
Du wartest schon lange darauf, dir einen langersehnten Wunsch zu erfüllen, oder möchtest deine Urlaubskasse aufstocken? Dann solltest du eine rückwirkende Einkommensteuererklärung in Betracht ziehen. Diese kannst du nämlich bis zu 4 Jahre nachträglich freiwillig beim Finanzamt einreichen. Falls du beispielsweise deine Steuererklärung 2021 noch nicht erledigt hast, sind deine gezahlten Steuern nicht verloren – im Gegenteil. Selbst wenn du deine Steuererklärung 2019 noch nicht eingereicht hast, besteht nach wie vor die Chance, eine Steuerrückerstattung zu erhalten.
Übrigens: Du kannst die Steuererklärungen für mehrere Jahre gleichzeitig abgeben und deine mögliche Rückerstattung damit deutlich erhöhen!
Eine kompakte Übersicht über die genauen Daten, findest du weiter unten in diesem Artikel.
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Steuererklärung rückwirkend abgeben: Wie lange ist das möglich?
Falls du nicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet bist, kannst du bis Ende des Jahres 2023 noch deine Steuererklärung für 2019 und die darauffolgenden Jahre rückwirkend beim Finanzamt einreichen.
Hier findest du alle Informationen zur Abgabe der Steuererklärung für das jeweilige Jahr:
Als Arbeitnehmer*in bist du in der Regel nicht zu einer Abgabe verpflichtet und für die freiwillige Abgabe wird dir eine längere Frist eingeräumt. Natürlich darfst du für die jeweiligen Jahre noch keine Steuererklärung abgegeben haben. Sind diese Voraussetzungen erfüllt, kannst du dir also Zeit lassen.
Ob du eine Einkommensteuererklärung einreichen musst, erfährst du in unserem Artikel zur Abgabepflicht.
Durch die Corona-Pandemie haben viele Menschen Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosengeld I oder Kurzarbeitergeld erhalten. In den meisten Fällen (ab mehr als 410 Euro Leistungen im Steuerjahr) bist du dann zu einer Steuererklärung verpflichtet. Mehr Infos zu dem Thema findest du im Artikel „Kurzarbeit und Steuern – Was muss ich beachten, wenn ich Kurzarbeitergeld erhalten habe.“
Tipp: Das Finanzamt zahlt dir Zinsen – unter Umständen
Wer zwischen dem Steuerjahr, für das die Erklärung gemacht wird und der Abgabe viel Zeit verstreichen lässt, kann von Zinsen profitieren. Das Finanzamt zahlt ab einer gewissen Anzahl an Monaten pro Monat Zinsen in einer einheitlichen Höhe. Wenn der Steuerbescheid also erst viele Monate nach dem jeweiligen Steuerjahr ausgestellt wird, können Zinszahlungen vom Finanzamt für deine rückwirkend abgegebene Einkommensteuererklärung die Folge sein – von denen du profitieren kannst. Gleiches gilt für Nachzahlungen, auf die du unter Umständen Zinszahlungen an das Finanzamt leisten musst.
Unter dem Beitrag Zinsen vom Finanzamt haben wir alle Informationen dazu gesammelt – inklusive der neuesten Entwicklungen infolge der Entscheidung des Bundesverfassungsgerichts im August 2021.
Verlustvortrag 7 Jahre rückwirkend geltend machen
Der Bundesfinanzhof (BFH) hat mit seinem Urteil vom 13.01.2015 (Aktenzeichen IX R 22/14) eine rückwirkende Feststellung von Verlustvorträgen für bis zu sieben Jahre ermöglicht. Das kommt vor allem Studierenden bei der Abgabe einer späteren Einkommensteuererklärung zugute.
Studierende haben in der Regel höhere Ausgaben als Einnahmen. Gleiches gilt auch für Auszubildende, wenn sie kein Einkommen während ihrer Ausbildungszeit hatten. Für diese Verluste kann man mit der Steuererklärung einen Verlustvortrag geltend machen. Wenn dann mit der ersten Tätigkeit auch der Lohnsteuerabzug ins Haus steht, senkt der Verlustvortrag die Steuern ungemein.
Nach Studium: rückwirkende Steuererklärung möglich? – Verlustvortrag auch für Studierende und Azubis?
Einziger Wehrmutstropfen: Nur die zweite Ausbildung und das Zweitstudium, welche als berufliche Weiterbildungen gelten, können bisher offiziell beim Finanzamt als steuermindernde Ausgaben, den Werbungskosten, abgesetzt werden. Für Erststudium und erste Ausbildung gilt das nicht.
Das Bundesverfassungsgericht hat entschieden (Az: 2 BvL 22/14 und weitere), dass Ausgaben für das Erststudium und die erste Ausbildung nicht als Werbungskosten geltend gemacht werden dürfen.
Sie gelten stattdessen als Sonderausgaben. Diese sind auf jährlich 6.000 Euro begrenzt. Sonderausgaben wirken sich jedoch nur auf deinen Steuerbescheid aus, wenn im selben Jahr auch steuerpflichtige Einkünfte bestehen.
Rückwirkende Steuererklärung: Wann die Steuer-Verjährung eintritt
In den meisten Fällen sollte es auf jeden Fall ausreichend lange möglich sein, entweder deine Steuererklärung rückwirkend oder deinen Verlustvortrag zu erledigen. Wie lange die Einkommensteuererklärung rückwirkend abgegeben kann – auf einen Blick:
- Steuererklärung 2016
Verjährungsfrist für die Steuererklärung: Abgelaufen
Verjährungsfrist für den Verlustvortrag: 31.12.2023 - Steuererklärung 2017
Verjährungsfrist für die Steuererklärung: Abgelaufen
Verjährungsfrist für den Verlustvortrag: 31.12.2024 - Steuererklärung 2018
Verjährungsfrist für die Steuererklärung: 31.12.2022
Verjährungsfrist für den Verlustvortrag: 31.12.2025 - Steuererklärung 2019
Verjährungsfrist für die Steuererklärung: 31.12.2023
Verjährungsfrist für den Verlustvortrag: 31.12.2026 - Steuererklärung 2020
Verjährungsfrist für die Steuererklärung: 31.12.2024
Verjährungsfrist für den Verlustvortrag: 31.12.2027 - Steuererklärung 2021
Verjährungsfrist für die Steuererklärung: 31.12.2025
Verjährungsfrist für den Verlustvortrag: 31.12.2028 - Steuererklärung 2022
Verjährungsfrist für die Steuererklärung: 31.12.2026
Verjährungsfrist für den Verlustvortrag: 31.12.2029
Verjährung der Steuererklärung: Welche Fristen/Zeiten gelten
Wie wir bereits im vorherigen Abschnitt beschrieben haben, gibt es auch bei der Steuererklärung Verjährungsfristen. Zusätzlich zur Verlustvortrag-Verjährung und der 4-Jahres-Frist für die freiwillige Abgabe der Steuererklärung, stellt das Finanzamt weitere Anforderungen bei der Abgabe. Apropos freiwillige Abgabe: Unternimmst du nichts, kannst du nach dem Ablauf der vier Jahre die freiwillige Steuererklärung nicht mehr abgeben.
Als weitere Fristen sind folgende zu beachten:
- Liegt Abgabepflicht vor, beginnt die Verjährungsfrist von vier Jahren erst drei Jahre nach dem Ende des Steuerjahrs.
Das bedeutet beispielsweise bei der Steuererklärung 2021: Die Verjährungsfrist startet am 31.12.2024 und läuft dann vier Jahre. Dementsprechend kann in diesem Beispiel die verpflichtende Steuererklärung bis 31.12.2028 abgegeben bzw. vom Finanzamt nachgefordert werden. - Bei Steuerhinterziehung verlängert sich die Frist von vier Jahren auf 10 Jahre
- Wenn Steuern leichtfertig verkürzt werden, ist sie auf 5 Jahre ausgedehnt.
Hier erfährst du mehr dazu:
Verspätungszuschlag: Vermeide Strafzahlungen ans Finanzamt
Steuer rückwirkend abgeben: FAQs
Die Abgabe einer freiwilligen Steuererklärung ist bis zu 4 Jahre nach dem betreffenden Steuerjahr möglich, für das Jahr 2019 also beispielsweise bis Ende 2023.
Du kannst für die letzten 4 Steuerjahre freiwillig abgeben. Wie lange du davor nicht mehr abgegeben hast, ist egal.
Ja, das geht. Allerdings handelt es sich dabei nicht um eine Einkommensteuererklärung, sondern nur um die Feststellung von Verlusten. Rückwirkend können Verlustvorträge für sieben Jahre festgestellt werden. Besonders relevant ist das für Studierende und Auszubildende. Mit der Taxfix-App gibst du deine (volle) Steuererklärung für die letzten vier Jahre ab, kannst also auch einen Verlustvortrag oder -rücktrag vornehmen.
Für 2019, 2020, 2021 und 2022 kannst du in 2023 freiwillig abgeben.
Ja, egal ob Finanzamt-Programm ELSTER oder die intuitive Taxfix-Steuererklärung: Du kannst für bis zu 4 Jahre auf einmal einreichen.
Lohnsteuer rückwirkend zurückholen: Erfülle dir lange gehegte Wünsche!
Du hast deine Steuererklärung 2021 oder die Steuererklärung 2019 noch nicht abgegeben? Wenn es um das Thema Steuererklärung geht, werden die meisten an das Online-Portal ELSTER denken – die „Elektronische Steuererklärung“ vom Finanzamt. Deine Lohnsteuer kannst du beispielsweise für das Steuerjahr 2020 zurückholen, indem du mit ELSTER rückwirkend einreichst. Das ist jedoch gerade für Laien meist nicht so einfach, da ELSTER mit komplexen Formularen arbeitet, die außerdem bei der Bearbeitung viel Zeit in Anspruch nehmen. Bei geringem Steuervorwissen sind Fehler daher nicht auszuschließen, weshalb ein genaueres Hinsehen ratsam ist.
Unser Tipp: Mit der Taxfix Steuer-App kannst du alle oben geltenden Steuerjahre für die Steuererklärung nachträglich einreichen und das alles ganz ohne komplizierte Formulare und ohne Steuerwissen.
Durch deine Steuerangaben im intuitiven Frage-Antwort-Prozess und dem Dokumentenupload inklusive der automatischen Übertragung der Informationen, die Taxfix bieten, musst du einfach nur deine alten Gehaltschecks und optional weitere Nachweise bereithalten und nach unter einer halben Stunde ist deine Steuererklärung mit Taxfix an das Finanzamt gesendet.
Deine Vorteile mit Taxfix zur Übersicht:
Im Schnitt warten rund 1.095 Euro auf dich, welche du beispielsweise in ein langersehntes Geschenk an dich selbst investieren könntest. Du hast es verdient!
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