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Welche Steuerklasse habe ich?

20. September 2017

Die Steuerklasse bestimmt die Höhe der Lohnsteuer. Sieben verschiedene gibt es. Wir erklären dir, welche das genau sind und was sie bedeuten.

Jeder Arbeitnehmer wird vom Finanzamt in eine Steuerklasse eingestuft. Sie legt fest, wie viel Lohnsteuer du zahlen musst. Die Steuerklasse richtet sich in erster Linie nach deinem Familienstand: Ledig, alleinerziehend oder verheiratet. Alleinerziehende und Ehepaare können den Wechsel in eine andere Steuerklasse beantragen.

Steuerklasse 1 – Singles
… gilt für alle ledigen, verwitweten, geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Arbeitnehmer. Das ist die Standard-Steuerklasse.
Monatlich steuerfreies Gehalt: 945 Euro

Steuerklasse 2 – Alleinerziehende
… ist für alleinstehende Arbeitnehmer mit Kind gedacht, die den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende erhalten. Der Wechsel in die Steuerklasse 2 muss beantragt werden.
Monatlich steuerfreies Gehalt: 1.077 Euro

Steuerklasse 3 – Verheiratete in Kombination mit Steuerklasse 5
… kann von einem Ehepartner beantragt werden, der ein wesentlich höheres Einkommen der Familie erzielt. Damit wird sein Einkommen weniger besteuert. Der andere Partner wird automatisch der Steuerklasse 5 zugeteilt.
Monatlich steuerfreies Gehalt: 1.788 Euro & Pflicht zur Abgabe der Steuererklärung

Steuerklasse 4 – Verheiratete mit gleichem Gehalt
… gilt für Verheiratete, wenn beide Ehepartner Gehalt erzielen, im Inland leben und nicht getrennt sind. Alle frisch verheirateten Paare haben automatisch Steuerklasse 4. Sie ist steuerlich günstig, wenn die Ehegatten annähernd gleich verdienen, da sie nach dem Ehegattensplitting versteuert werden.
Monatlich steuerfreies Gehalt: 945 Euro

Steuerklasse 4 mit Faktor
… ermöglicht in vielen Fällen, dass keine Steuern nachgezahlt werden müssen. Das Finanzamt berechnet für das Steuerjahr die voraussichtliche Steuerschuld und behält die Lohnsteuer jeden Monat automatisch ein. Dadurch wird der Splittingvorteil schon während des Jahres genutzt.
Monatlich steuerfreies Gehalt: 945 Euro & Pflicht zur Abgabe der Steuererklärung

Steuerklasse 5 – Verheiratete in Kombination mit Steuerklasse 3
… tritt für einen Ehepartner ein, wenn der andere mit einem höheren Einkommen auf Antrag in die Steuerklasse III wechselt. Das geringere Einkommen des Ehepartners in Steuerklasse 5 wird dann zwar höher versteuert. Dennoch lohnt sich die 3/5-Kombination bei Paaren mit höherem Gehälterunterschied.
Monatlich steuerfreies Gehalt: 105 Euro & Pflicht zur Abgabe der Steuererklärung

Steuerklasse 6 – Zweit- und Nebenjobs
… gilt für Arbeitnehmer, die neben ihrer ersten Tätigkeit noch weitere Jobs haben. Sie ist mit den höchsten Abzügen verbunden, da hier keine Freibeträge gelten. Ab dem ersten Nebenjob wird für diesen und alle weiteren Lohnsteuer einbehalten. Das erste Arbeitsverhältnis bleibt weiterhin in Steuerklasse 1.
Monatlich steuerfreies Gehalt: 0 Euro & Pflicht zur Abgabe der Steuererklärung

Tipp: Steuerklassenwechsel für höheres Elterngeld

Ehepaare, die ein Kind erwarten, können auf einen Trick zurückgreifen, um höheres Elterngeld zu bekommen. Wenn beide Partner Steuerklasse 4 haben, können sie in die Steuerklassenkombination 3/5 wechseln. Der Partner mit den geringsten Abzügen erhält so ein höheres Elterngeld, da dessen Berechnung auf Grundlage des Nettoeinkommens basiert.

Aber Achtung: Der Wechsel der Steuerklasse muss rechtzeitig erfolgen. Denn bei der Berechnung des Elterngeldes wird das Gehalt herangezogen, für das zwölf Monate vor der Geburt vorwiegend die gleiche Steuerklasse galt. Der Wechsel der Steuerklasse muss also sieben Monate vor der Geburt des Kindes eingetragen sein.

Später kann wieder in die alte Steuerklasse zurückgewechselt werden. Die zu viel gezahlten Steuern des anderen Ehepartners holt man sich schließlich mit der Steuererklärung wieder.

Auch das Arbeitslosengeld wird auf Basis des Nettogehalts berechnet. Bei drohender Arbeitslosigkeit kann dieser Trick also auch genutzt werden, um höheres Arbeitslosengeld zu beziehen.

Wie wechsle ich die Steuerklasse?

Einmal im Jahr darf man die Steuerklasse wechseln. Für Ehepaare, die den Wechsel von der Steuerklassenkombination 4/4 zu 3/5 oder zurück vollziehen wollen, geht an diesem Formular kein Weg vorbei: Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern.

Für Alleinerziehende, die den Wechsel von Steuerklasse 1 zu Steuerklasse 2 vollziehen möchten, hält das Finanzamt das folgende Formular bereit: Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Steuerklasse II).

Bei einer Eheschließung erfolgt der Wechsel in die Steuerklasse 4 für beide Partner automatisch.

Übrigens lässt sich in Ausnahmefällen die Steuerklasse häufiger wechseln. Sollte sich zum Beispiel die familiäre Situation von Alleinerziehenden ändern, können sie zurück in Steuerklasse 1.

Auch bei Arbeitslosigkeit oder bei Wiederaufnahme einer Arbeit ist ein unverzüglicher Wechsel für Ehepaare in eine günstigere Steuerklassenkombination möglich.

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