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Steuertipps

Welche Steuerklasse habe ich?

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zuletzt aktualisiert am 11. Januar 2022

Die Steuerklasse bestimmt die Höhe der Lohnsteuer. Sieben verschiedene gibt es. Wir erklären dir, welche das genau sind und was sie bedeuten.

Jede*r Arbeitnehmer*in wird vom Finanzamt in eine Steuerklasse eingestuft. Sie legt fest, wie viel Lohnsteuer du zahlen musst. Die Steuerklasse richtet sich in erster Linie nach deinem Familienstand: Ledig, alleinerziehend oder verheiratet. Alleinerziehende und Ehepaare bzw. eingetragene Lebenspartnerschaften können den Wechsel in eine andere Steuerklasse beantragen.

Steuerklasse 1 – Singles

Die Steuerklasse 1 gilt für alle ledigen, verwitweten, geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Arbeitnehmer*innen. Das ist die Standard-Steuerklasse.
Jährlicher Grundfreibetrag:

Steuerjahr Grundfreibetrag
2018 9.000 €
2019 9.168 €
2020 9.408 €
2021 9.744 €
2022 9.984 €

Steuerklasse 2 – Alleinerziehende

Sie ist für alleinstehende Arbeitnehmer*innen mit Kind gedacht, die den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende erhalten. Der Wechsel in die Steuerklasse 2 muss beantragt werden.

Der jährliche Grundfreibetrag ergibt sich dann aus der Summe des Grundfreibetrags (siehe Tabelle weiter oben) und des Entlastungsfreibetrags für Alleinerziehende für das jeweilige Steuerjahr.
Die Höhe des Entlastungsbetrags für Alleinerziehende liegt im Jahr 2021 bei 4.008 Euro plus 240 Euro für jedes weitere Kind.

Die Höhe des Entlastungsbetrags für frühere Steuerjahre (beispielsweise für die freiwillige Steuererklärung relevant, die vier Jahre rückwirkend möglich ist) findest du in unserem Ratgeberbeitrag zu diesem Steuerthema.

Steuerklasse 3 – Verheiratete in Kombination mit Steuerklasse 5

Die Steuerklasse 3 kann von einem*r Ehepartner*in beantragt werden, der*die ein wesentlich höheres Einkommen der Familie erzielt. Damit wird sein Einkommen weniger besteuert. Der andere Eheteil wird automatisch der Steuerklasse 5 zugeteilt.

Der jährliche Grundfreibetrag für das zusammen veranlagte Paar liegt bei der doppelten Summe des einfachen Grundfreibetrags. Die Werte der Tabelle können also einfach verdoppelt werden.

Steuerjahr Grundfreibetrag
2018 9.000 €
2019 9.168 €
2020 9.408 €
2021 9.744 €
2022 9.984 €

Bitte beachte, dass sich aus der Kombination Steuerklasse 3 und 5 die Pflicht zur Abgabe der Steuererklärung gibt.

Steuerklasse 4 – Verheiratete mit gleichem Gehalt

Die Steuerklasse 4 gilt für Verheiratete, wenn beide Ehepartner*innen Gehalt erzielen, im Inland leben und nicht getrennt sind. Alle frisch verheirateten Paare haben automatisch Steuerklasse 4. Sie ist steuerlich günstig, wenn die Eheleute annähernd gleich verdienen, da sie nach dem Ehegattensplitting versteuert werden.

Jährlicher Grundfreibetrag:

Steuerjahr Grundfreibetrag
2018 9.000 €
2019 9.168 €
2020 9.408 €
2021 9.744 €
2022 9.984 €

Steuerklasse 4 mit Faktor

Die Steuerklasse 4 mit Faktor ermöglicht in vielen Fällen, dass keine Steuern nachgezahlt werden müssen. Das Finanzamt berechnet für das Steuerjahr die voraussichtliche Steuerschuld und behält die Lohnsteuer jeden Monat automatisch ein. Dadurch wird der Splittingvorteil schon während des Jahres genutzt.

Die Höhe des Grundfreibetrags ist davon nicht betroffen und bleibt gleich. Es ergibt sich aber auch hier die Pflicht zur Abgabe der Steuererklärung.

Jährlicher Grundfreibetrag:

Steuerjahr Grundfreibetrag
2018 9.000 €
2019 9.168 €
2020 9.408 €
2021 9.744 €
2022 9.984 €

Steuerklasse 5 – Verheiratete in Kombination mit Steuerklasse 3

Die Steuerklasse 5 tritt für eine*n Ehepartner*in ein, wenn der andere mit einem höheren Einkommen auf Antrag in die Steuerklasse III wechselt. Das geringere Einkommen des*r Ehepartner*in in Steuerklasse 5 wird dann zwar höher versteuert. Dennoch lohnt sich die 3/5-Kombination bei Paaren mit höherem Gehaltsunterschied.

Jährlicher Grundfreibetrag:
0 Euro & Pflicht zur Abgabe der Steuererklärung

Steuerklasse 6 – Zweit- und Nebenjobs

Die Steuerklasse 6 gilt für Arbeitnehmende, die neben ihrer ersten Tätigkeit noch weitere Jobs haben. Sie ist mit den höchsten Abzügen verbunden, da hier keine Freibeträge gelten. Ab dem ersten Nebenjob wird für diesen und alle weiteren Lohnsteuer einbehalten. Das erste Arbeitsverhältnis bleibt weiterhin in Steuerklasse 1.

Jährlicher Grundfreibetrag:
0 Euro & Pflicht zur Abgabe der Steuererklärung

Tipp: Steuerklassenwechsel für höheres Elterngeld

Ehepaare, die ein Kind erwarten, können auf einen Trick zurückgreifen, um höheres Elterngeld zu bekommen. Wenn beide Partner Steuerklasse 4 haben, können sie in die Steuerklassenkombination 3/5 wechseln. Der*die Partner*in mit den geringsten Abzügen erhält so ein höheres Elterngeld, da dessen Berechnung auf Grundlage des Nettoeinkommens basiert.

Aber Achtung: Der Wechsel der Steuerklasse muss rechtzeitig erfolgen. Denn bei der Berechnung des Elterngeldes wird das Gehalt herangezogen, für das zwölf Monate vor der Geburt vorwiegend die gleiche Steuerklasse galt. Der Wechsel der Steuerklasse muss also sieben Monate vor der Geburt des Kindes eingetragen sein.

Später kann wieder in die alte Steuerklasse zurückgewechselt werden. Die zu viel gezahlten Steuern des*r anderen Ehepartner*in holt man sich schließlich mit der Steuererklärung wieder.

Auch das Arbeitslosengeld wird auf Basis des Nettogehalts berechnet. Bei drohender Arbeitslosigkeit kann dieser Trick also auch genutzt werden, um höheres Arbeitslosengeld zu beziehen.

Wie wechsle ich die Steuerklasse?

Einmal im Jahr darf man die Steuerklasse wechseln. Für Ehepaare, die den Wechsel von der Steuerklassenkombination 4/4 zu 3/5 oder zurück vollziehen wollen, geht an diesem Formular kein Weg vorbei: Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Eheleuten/Lebenspartner*innen.

Für Alleinerziehende, die den Wechsel von Steuerklasse 1 zu Steuerklasse 2 vollziehen möchten, hält das Finanzamt das folgende Formular bereit: Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Steuerklasse II).

Bei einer Eheschließung erfolgt der Wechsel in die Steuerklasse 4 für beide Partner*innen automatisch.

Übrigens lässt sich in Ausnahmefällen die Steuerklasse häufiger wechseln. Sollte sich zum Beispiel die familiäre Situation von Alleinerziehenden ändern, können sie zurück in Steuerklasse 1.

Auch bei Arbeitslosigkeit oder bei Wiederaufnahme einer Arbeit ist ein unverzüglicher Wechsel für Ehepaare in eine günstigere Steuerklassenkombination möglich.

Disclaimer

Wir machen keine Steuerberatung. Wir ersetzen keinen zertifizierten Steuerberater. Alle Angaben ohne Gewähr. Mehr Infos dazu findest Du in unseren Allgemeinen Geschäftsbedingungen.