Freibeträge und Pauschbeträge: Wie sie deine Steuererklärung erleichtern

Die Steuerhinweise und Werte, die du in diesem Rechner bzw. Test siehst und erhältst, sind primär an Arbeitnehmer*innen, Studierenden und Rentner*innen gerichtet und dienen nur zur Orientierung. Taxfix erhebt dafür keinen Anspruch auf Vollständigkeit und Richtigkeit. Nur die Taxfix Steuersoftware beinhaltet alle korrekten Werte sowie relevanten Fragen zu deiner Steuersituation.

Dies sind Beträge für bestimmte Aufwendungen oder Einnahmen, die nicht besteuert werden. Sie werden entweder abgezogen oder definieren, ab wann besteuert wird. Nur der den Steuerfreibetrag übersteigende Teil wird besteuert. Nicht zu verwechseln mit einer Freigrenze. Wird diese überschritten, muss der gesamte Betrag versteuert werden.

Beispiel: Liegt dein Einkommen unter dem Grundfreibetrag von 10.908 Euro (2023), musst du keine Einkommensteuer zahlen. Erst ab einem zu versteuernden Einkommen darüber wird eine tarifliche Einkommensteuer berechnet.

Grundfreibetrag

Für das zu versteuernde Einkommen gilt ein jährlicher Grundfreibetrag, der steuerfrei ist. Hast du also 2023 nach Abzug von Kosten bzw. Pauschbeträgen weniger als 10.908 Euro verdient, zahlst du keine Einkommensteuer. Für Verheiratete gelten die doppelten Beträge.

Wie erhalte ich ihn? Automatisch – dein Arbeitgeber berücksichtigt ihn schon bei der Lohnsteuerberechnung.

Kinderfreibetrag

Der Staat entlastet mit dem Kinderfreibetrag Familien mit Kindern. Pro Kind steht Eltern im Jahr 2023 ein Steuerfreibetrag von 9312 Euro zu. Dieser Betrag besteht aus:

• 5.620 Euro Kinderfreibetrag (orientiert sich am „sächliche Existenzminimum“ des Kindes)
• 2.928 Euro Betreuungs-, Erziehungs- und Ausbildungsbedarf

Bei einzelveranlagten Paaren steht jedem*r Partner*in der halbe Steuerfreibetrag zu.

Wie erhalte ich ihn? Der Steuerfreibetrag wird vom Finanzamt erst berücksichtigt, wenn die Steuerersparnis aus dem Abzug des Freibetrags höher ist als das ausgezahlte Kindergeld. Das ist in der Regel bei einem hohen Steuersatz, also einem hohen Einkommen der Fall und wird bei der Abgabe der Steuererklärung mittels der Günstigerprüfung automatisch geprüft. (Mehr Infos unter: Kindergeld oder Kinderfreibetrag)

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Alleinerziehende sind in der Regel finanziell höher belastet. Deshalb können sie für 2023, wie schon im Vorjahr, einen Entlastungsbetrag von 4260 Euro von ihren Einkünften abziehen. Für jedes weitere im Haushalt lebende Kind kommen 240 Euro hinzu.

Wie erhalte ich ihn? Einfach bei Abgabe der Steuererklärung beantragen. Hast du die Steuerklasse II, wird er automatisch bei deiner Lohnsteuerberechnung berücksichtigt.

Übungsleiterfreibetrag

Wer nebenberuflich als Ausbilder, Dozent, Trainer oder Künstler tätig ist, kann den Übungsleiterfreibetrag benutzen. Mit diesem sind Aufwandsentschädigungen und Einnahmen von bis 3.000 Euro steuerfrei. Voraussetzung ist, dass man für eine gemeinnützige oder öffentlich-rechtliche Körperschaft gearbeitet hat.

Ehrenamtsfreibetrag

Bist du ehrenamtlich tätig, zum Beispiel in einem Jugendclub oder einem Tierschutzverein, hast du 2023 einen jährlichen Steuerfreibetrag von 840 Euro.

Wie erhalte ich ihn? Den Ehrenamtsfreibetrag gibst du im Frage-Antwort-Verfahren von Taxfix ein oder trägst ihn in deine Steuererklärung ein.

Der Pauschbetrag ist ein Betrag, der gewährt wird, wenn die tatsächlichen Kosten geringer sind als der Pauschbetrag oder man die tatsächlichen Kosten nicht nachweisen kann bzw. möchte. Sie werden berücksichtigt, ohne dass das Finanzamt Belege für die entstandenen Kosten sehen will.

Beispiel: Bei der Berechnung deiner Lohnsteuer wird für deine Werbungskosten automatisch ein Arbeitnehmer-Pauschbetrag in Höhe von 1.230 Euro abgezogen. Hast du insgesamt höhere Ausgaben (zum Beispiel durch die Kombination verschiedener Kosten), musst du diese nachweisen, um deine Steuerlast noch mehr zu verringern.

Freibeträge und Pauschbeträge kannst du per ELSTER in ganz bestimmte Felder eintragen. Oder du nutzt einfach die Steuer-App von Taxfix per App oder Browser und beantwortest einige Fragen.

Arbeitnehmer-Pauschbetrag (Werbungskostenpauschale)

Jährlich steht jedem*r Arbeitnehmer*in mit Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit ein Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro zu. Er wird auch Werbungskostenpauschale genannt.

Wie erhalte ich ihn? Automatisch – das Finanzamt zieht diesen Betrag ab, ohne dass du deine Werbungskosten in der Steuererklärung angeben musst. Hast du höhere Werbungskosten, kannst du diese angeben, um Steuern zu sparen. Dafür kann das Finanzamt aber einen Nachweis verlangen.

Typische Werbungskosten sind zum Beispiel:

• Fahrtkosten
• Arbeitskleidung
• Fachliteratur
• Arbeitsmittel
• Bewerbungskosten
• Fortbildungskosten

Entfernungspauschale

Die Entfernungspauschale – umgangssprachlich auch Pendlerpauschale genannt – ist ein Unterposten des Arbeitnehmer-Pauschbetrags. Das Finanzamt berücksichtigt grundsätzlich 0,30 € für jeden Kilometer, den du zwischen Wohnort und Arbeitsort zurücklegst. Ab dem 21. Kilometer werden 0,38 € pro Kilometer steuerlich anerkannt. Unabhängig von der Streckenlänge gilt die Entfernungspauschale jedoch nur für den einfachen Weg (Hin- oder Rückweg).

Wie erhalte ich sie? Gib deinen Arbeitsweg einfach in deiner Steuererklärung an und du kannst bis zu 4.500 Euro steuerlich geltend machen.

Homeoffice-Pauschale

Hast du 2023 im Homeoffice gearbeitet, kannst du für jeden Tag pauschal 6 Euro absetzen, auch wenn du kein Arbeitszimmer hast. Maximal werden 1.260 Euro anerkannt.

Wie erhalte ich sie? Die neue Homeoffice-Pauschale ist Bestandteil des Arbeitnehmer-Pauschbetrags, der automatisch von deinem Einkommen abgezogen wird. Einen Vorteil hast du also erst, wenn deine Werbungskosten insgesamt 1.230 Euro übersteigen, zum Beispiel durch zusätzliche Arbeitswege. Mehr über Homeoffice & Pendlerpauschale

Sparerpauschbetrag

Rendite aus Geldanlagen oder Aktiengeschäfte werden mit 25 Prozent Abgeltungssteuer besteuert. Mit dem Sparerpauschbetrag (auch Sparerfreibetrag) sind Einkünfte aus Kapitalvermögen bis zu 1.000 Euro steuerfrei, 2.000 Euro bei Zusammenveranlagten.

Wie erhalte ich ihn? Damit deine Bank nicht automatisch 25 Prozent deiner Rendite an das Finanzamt weiterleitet, kannst du bei deiner Bank ganz unkompliziert einen Freistellungsauftrag bis zu 1.000 Euro einreichen.

Verpflegungspauschale

Wer auf Dienstreise ist, kann die Verpflegungskosten als Teil der Werbungskosten absetzen – aber nur bis zu einem bestimmten Pauschbetrag:

Umzugskostenpauschale

Musst du aus beruflichen Gründen umziehen, kannst du für sogenannte sonstige Umzugsauslagen (wie beispielsweise. Ummeldekosten oder Trinkgelder für Umzugspersonal) die Umzugskostenpauschale nutzen, ohne die Einzelkosten belegen zu müssen.

Wenn du mit Partner oder Kindern umziehst, erhöht sie sich. Übersteigen die Kosten die Pauschale, können diese mit Beleg auch von der Steuer abgesetzt werden. Kosten für den Umzug selbst (Umzugsfirma etc.) können zusätzlich geltend gemacht werden, allerdings auch nur mit Nachweis.

Wie bekomme ich sie? Einfach in der Steuererklärung angeben – hier erklären wir, wie.

Sonderausgaben-Pauschbetrag

Das Finanzamt zieht jedes Jahr automatisch eine Pauschale von 36 Euro für Sonderausgaben vom zu versteuernden Einkommen ab, wenn keine weiteren Sonderausgaben angegeben wurden. Für zusammen veranlagte Paare sind es 72 Euro.

Wie erhalte ich ihn? Automatisch – höhere Kosten (z. B. Versicherungsbeiträge, Kinderbetreuungskosten oder Spenden) kannst du absetzen, indem du in der Taxfix-App die jeweilige Frage ganz einfach beantwortest oder in deiner Steuererklärung per ELSTER angibst.

Pflege und Behinderung: Der Pflege-Pauschbetrag Jetzt unverbindlich starten

Pflegepauschbetrag

Pflegst du Angehörige, kannst du den Pflegepauschbetrag geltend machen. Wie hoch er ausfällt, siehst du hier. Welche Voraussetzungen gelten, um die Steuererleichterungen zu erhalten, findest du in unserem verlinkten Beitrag.

Wie erhalte ich ihn? Den Pauschalbetrag kannst du in der Steuererklärung beantragen. Falls mehrere Personen sich die Pflege teilen, muss auch der Pflegepauschbetrag aufgeteilt werden.

Behindertenpauschbetrag

Menschen mit Behinderung können den Behindertenpauschbetrag nutzen. Je nach Grad der Behinderung reduziert sich das zu versteuernde Einkommen. Um wie viel dieses sich verringert, findest du in unserem Beitrag heraus.

Wie erhalte ich ihn? Diese Pauschale muss mit einer Steuererklärung beantragt werden. Höhere Kosten, die aufgrund der Behinderung entstanden sind, können nur als außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden. Dann musst du diese aber einzeln nachweisen und auf den Pauschbetrag verzichten.

Hinterbliebenen-Pauschbetrag

Verwitwete und (Halb-)Waisen, die bestimmte Hinterbliebenenbezüge (nach Bundesversorgungsgesetz, nach Vorschriften der gesetzlichen Unfallversicherung, nach beamtenrechtlichen Vorschriften wegen Dienstunfall oder nach Bundesentschädigungsgesetz) erhalten, können einen Pauschbetrag von 370 Euro im Jahr erhalten. Steht der Hinterbliebenenpauschbetrag dem eigenen Kind zu, für das man Kindergeld oder den Kinderfreibetrag bekommt, kann der Elternteil die Pauschale auf Antrag erhalten.

Wie erhalte ich ihn? Indem du ihn in deiner Einkommensteuererklärung beantragst.

Werbungskostenpauschale für Versorgungsbezüge

Personen, die Versorgungsbezüge wie Witwen- und Waisengeld, Rente oder Unterhalt erhalten, steht ein Werbungskostenpauschbetrag von 102 Euro zu.

Wie erhalte ich ihn? Automatisch – bist du angestellt, wird er zusätzlich zum Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro von deinem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen.

Versorgungsfreibetrag

Erhältst du Versorgungsbezüge wie Firmen- und Beamtenpensionen, steht dir ein Versorgungsfreibetrag samt Zuschlag zu. Der Teil, der diese Summe übersteigt, muss versteuert werden. Der Freibetrag richtet sich nach dem Jahr des Zahlungsbeginns. Bis 2040 soll der Versorgungsfreibetrag schrittweise auslaufen. Nähere Informationen findest du in der Tabelle zum Einkommensteuergesetz §19.

Wie erhalte ich ihn? Indem du deine Versorgungsbezüge in deine Steuererklärung einträgst.

Altersentlastungsbetrag

Wer vor dem Veranlagungszeitraum das 64. Lebensjahr vollendet hat und noch Arbeitslohn oder andere Einkünfte außer Renten oder Pensionen erhält, hat Anspruch auf den Altersentlastungsbetrag. Wie hoch dieser Freibetrag ist, hängt vom Geburtsdatum ab. Die Zahlen findest du in der Tabelle zum Einkommensteuergesetz §24a.

Wie erhalte ich ihn? Das Finanzamt berechnet den Freibetrag automatisch, wenn es die Einkommensteuer berechnet.