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Steuertipps

Pauschbeträge und Freibeträge:
Wie sie deine Steuererklärung erleichtern

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Einfache Steuererstattung mit Taxfix!

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zuletzt aktualisiert am 24. Januar 2022

Freibeträge und Pauschbeträge senken dein Einkommen. Wer sie anwendet, kann ganz einfach Steuern sparen. Wir erklären dir, was hinter Kinderfreibetrag, Werbungskostenpauschbetrag und Co steckt und wie du sie erhältst.

Welcher Unterschied besteht zwischen Freibetrag und Pauschbetrag?

Freibeträge und Pauschbeträge machen dir und den Finanzämtern das Leben leichter, weil sie die Steuererklärung vereinfachen. Denn bleibst du unter bestimmten Beträgen, musst du deine Einnahmen nicht versteuern bzw. deine Ausgaben nicht nachweisen.

Freibeträge

Dies sind Beträge für bestimmte Aufwendungen oder Einnahmen, die nicht besteuert werden. Sie werden entweder abgezogen oder definieren, ab wann besteuert wird. Nur der den Freibetrag übersteigende Teil wird besteuert. Nicht zu verwechseln mit einer Freigrenze. Wird diese überschritten, muss der gesamte Betrag versteuert werden.

Beispiel: Liegt dein Einkommen unter dem Grundfreibetrag von 9.744 Euro (2021), musst du keine Einkommensteuer zahlen. Erst ab einem zu versteuernden Einkommen darüber wird eine tarifliche Einkommensteuer berechnet.

Freibeträge im Überblick:

Freibetrag
Höhe im Jahr 2021
Grundfreibetrag
9.744
Kinderfreibetrag (Paar)
8.388
Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
4.008 € + 240 € je weiteres Kind
Ausbildungsfreibetrag
924
Übungsleiterfreibetrag
3.000
Ehrenamtsfreibetrag
840
Versorgungsfreibetrag
Variiert
Altersentlastungsbetrag
Variiert

Pauschbetrag

Der Pauschbetrag ist ein Betrag, der gewährt wird, wenn die tatsächlichen Kosten geringer sind als der Pauschbetrag oder man die tatsächlichen Kosten nicht nachweisen kann bzw. möchte. Sie werden berücksichtigt, ohne dass das Finanzamt Belege für die entstandenen Kosten sehen will.

Beispiel: Bei der Berechnung deiner Lohnsteuer wird für deine Werbungskosten automatisch ein Arbeitnehmer-Pauschbetrag in Höhe von 1.000 Euro abgezogen. Hast du insgesamt höhere Ausgaben (zum Beispiel durch die Kombination verschiedener Kosten), musst du diese nachweisen, um deine Steuerlast noch mehr zu verringern.

Tipp: Die Taxfix-App kennt die nötigen Frei- und Pauschbeträge und hilft dir, das Maximum aus deiner Steuererklärung herauszuholen.

Pauschbeträge im Überblick:

Pauschbetrag
Höhe im Jahr 2021
Arbeitnehmer-Pauschbetrag
1.000
Entfernungspauschale
0,30 €/km bis zu 20 km Arbeitsweg; 0,35 €/km ab dem 21. Kilometer
Verpflegungspauschale
14 oder 28
Umzugskostenpauschale
860/870 € + 573/580 € (je weiteres Haushaltsmitglied)
Sparer-Pauschbetrag
801
Sonderausgaben-Pauschbetrag
36
Pflege-Pauschbetrag
600 - 1.800
Behinderten-Pauschbetrag
384 - 7.400 €
Hinterbliebenen-Pauschbetrag
370 €
Homeofficepauschale, wenn kein Arbeitszimmer vorhanden
5 € pro Tag, maximal an 120 Tagen pro Jahr
Telefonkommunikationspauschale (berufl. Nutzung d. privaten Telefons)
20 € im Monat bzw. 240 € im ganzen Jahr
Werbungskosten-Pauschbetrag bei Versorgungsbezügen
102 €
Online-Bewerbung
2,50 € pro Bewerbung
Bewerbungsmappe
8,50 € pro Mappe
Reinigungspauschalen für Dienstkleidung
Variiert

*Mehr Informationen zu den Pauschalen bei den Reinigungskosten findest du in unserem Ratgeberbeitrag.

Pausch- und Freibeträge kannst du per ELSTER in ganz bestimmte Felder eintragen. Oder du nutzt einfach die Steuer-App von Taxfix per App oder Browser und beantwortest einige Fragen.

Wir kümmern uns um deine Pausch- und Freibeträge!

Die wichtigsten Frei- und Pauschbeträge für Arbeitnehmer

Grundfreibetrag

Für das zu versteuernde Einkommen gilt ein jährlicher Grundfreibetrag, der steuerfrei ist. Hast du also 2021 nach Abzug von Kosten bzw. Pauschbeträgen weniger als 9.744 Euro verdient, zahlst du keine Einkommensteuer. Für Verheiratete gelten die doppelten Beträge.

Wie erhalte ich ihn? Automatisch – dein Arbeitgeber berücksichtigt ihn schon bei der Lohnsteuerberechnung.

Arbeitnehmer-Pauschbetrag (Werbungskostenpauschale)

Jährlich steht jedem Arbeitnehmer mit Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit ein Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.000 Euro zu. Er wird auch Werbungskostenpauschale genannt.

Wie erhalte ich ihn? Automatisch – das Finanzamt zieht diesen Betrag ab, ohne dass du deine Werbungskosten in der Steuererklärung angeben musst. Hast du höhere Werbungskosten, kannst du diese angeben, um Steuern zu sparen. Dafür kann das Finanzamt aber einen Nachweis verlangen.

Typische Werbungskosten sind zum Beispiel:

Tipp: Beantworte ein paar Fragen und wir sagen dir umgehend, wie viel Geld Personen mit deinem Steuerfall durchschnittlich zurückbekommen können und inwiefern sich dein Arbeitsweg auf die Steuer auswirkt.

Entfernungspauschale (Pendlerpauschale)

Die Entfernungspauschale – umgangssprachlich auch Pendlerpauschale genannt – ist ein Unterposten des Arbeitnehmer-Pauschbetrags. Das Finanzamt berücksichtigt grundsätzlich 0,30 € für jeden Kilometer, den du zwischen Wohnort und Arbeitsort zurücklegst. Ab dem 21. Kilometer werden 0,35 € pro Kilometer steuerlich anerkannt. Unabhängig von der Streckenlänge gilt die Entfernungspauschale jedoch nur für den einfachen Weg (Hin- oder Rückweg).

Wie erhalte ich sie? Gib deinen Arbeitsweg einfach in deiner Steuererklärung an und du kannst bis zu 4.500 Euro steuerlich geltend machen.

Homeoffice-Pauschale

Hast du 2021 im Homeoffice gearbeitet, kannst du für jeden Tag pauschal 5 Euro absetzen, auch wenn du kein Arbeitszimmer hast. Maximal werden 600 Euro anerkannt, also 120 Tage.

Wie erhalte ich sie? Die neue Homeoffice-Pauschale ist Bestandteil des Arbeitnehmer-Pauschbetrags, der automatisch von deinem Einkommen abgezogen wird. Einen Vorteil hast du also erst, wenn deine Werbungskosten insgesamt 1.000 Euro übersteigen, zum Beispiel durch zusätzliche Arbeitswege. Mehr über Homeoffice & Pendlerpauschale

Verpflegungspauschale

Wer auf Dienstreise ist, kann die Verpflegungskosten als Teil der Werbungskosten absetzen – aber nur bis zu einem bestimmten Pauschbetrag:

Dauer der Abwesenheit
Pauschbetrag 2021
ab 8 Stunden
14
ab 24 Stunden
28
An- o. Abreisetag
14

Umzugskostenpauschale

Musst du aus beruflichen Gründen umziehen, kannst du für sogenannte sonstige Umzugsauslagen (wie beispielsweise Ummeldekosten oder Trinkgelder für Umzugspersonal) die Umzugskostenpauschale nutzen, ohne die Einzelkosten belegen zu müssen. Für Einzelpersonen liegt die Pauschale im Veranlagungszeitraum 2021 bei 860 bzw. 870 Euro, je nachdem wann du im Jahr umgezogen bist (siehe Tabelle unten).
Wenn du mit Partner*in oder Kindern umziehst, erhöht sie sich pro Person um 573 bzw. 580 Euro. Übersteigen die Kosten die Pauschale, können diese mit Beleg auch von der Steuer abgesetzt werden. Kosten für den Umzug selbst (Umzugsfirma etc.) können zusätzlich geltend gemacht werden, allerdings auch nur mit Nachweis.

Datum des Umzugs Umzugskostenpauschale Umziehende*r Umzugskostenpauschale für weitere Person
ab 01.04.2022 886 Euro 590 Euro
ab 01.04.2021 870 Euro 580 Euro
ab 01.06.2020 860 Euro 573 Euro
ab 01.03.2020 820 Euro 361 Euro
ab 01.04.2019 811 Euro 357 Euro
ab 01.03.2018 787 Euro 347 Euro

Wie bekomme ich sie? Einfach in der Steuererklärung angeben – hier erklären wir wie.

Pausch- und Freibeträge kannst du per ELSTER in ganz bestimmte Felder eintragen. Oder du nutzt einfach die Steuer-App von Taxfix per App oder Browser und beantwortest einige Fragen.

Wir kümmern uns um deine Pausch- und Freibeträge!

Frei- und Pauschbeträge mit Kindern



Kinderfreibetrag

Der Staat entlastet mit dem Kinderfreibetrag Familien mit Kindern. Pro Kind steht Eltern im Jahr 2021 ein Steuerfreibetrag von 8.388 Euro zu. Dieser Betrag besteht aus:

  • 2.928 Euro Betreuungs-, Erziehungs- und Ausbildungsbedarf
  • 5.460 Euro für das sächliche Existenzminimum des Kindes

Bei einzelveranlagten Paaren steht jedem*r Partner*in der halbe Kinderfreibetrag zu.

Wie erhalte ich ihn? Der Freibetrag wird vom Finanzamt erst berücksichtigt, wenn die Steuerersparnis aus dem Abzug des Freibetrags höher ist als das ausgezahlte Kindergeld. Das ist in der Regel bei einem hohen Steuersatz, also einem hohen Einkommen der Fall und wird bei der Abgabe der Steuererklärung mittels der Günstigerprüfung automatisch geprüft. (Mehr Infos unter: Kindergeld oder Kinderfreibetrag beantragen)

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Alleinerziehende sind in der Regel finanziell höher belastet. Deshalb können sie für 2021, wie schon im Vorjahr, einen Entlastungsbetrag von 4.008 Euro von ihren Einkünften abziehen. Für jedes weitere im Haushalt lebende Kind kommen 240 Euro hinzu.

Wie erhalte ich ihn? Einfach bei Abgabe der Steuererklärung beantragen. Hast du die Steuerklasse II, wird er automatisch bei deiner Lohnsteuerberechnung berücksichtigt.

Ausbildungsfreibetrag

Den Ausbildungsfreibetrag für auswärtige Unterbringung in Höhe von 924 Euro können Eltern von ihren Einkünften abziehen, wenn ihr Kind

  • volljährig ist
  • nicht mehr zu Hause wohnt
  • sich in der Ausbildung befindet
  • und die Eltern kindergeldberechtigt sind

Wie erhalte ich ihn? Er wird in der Steuererklärung beantragt.

Frei- und Pauschbeträge für Nebentätigkeiten und Ehrenamt

Übungsleiterfreibetrag

Wer nebenberuflich als Ausbildende, Dozierende, Trainer*in oder Künstler*in tätig ist, kann für 2021 den Übungsleiterfreibetrag benutzen. Mit diesem sind Aufwandsentschädigungen und Einnahmen von bis zu 3.000 Euro steuerfrei. Voraussetzung ist, dass man für eine gemeinnützige oder öffentlich-rechtliche Körperschaft gearbeitet hat.

Wie erhalte ich ihn? Nutzt du Taxfix, gibst du die Daten im Frage-Antwort-Prozess an. Bei deiner Steuererklärung per ELSTER gibst du die Höhe deiner steuerfreien Aufwandsentschädigungen an – hier erklären wir, wie’s geht.

Ehrenamtsfreibetrag (Ehrenamtspauschale)

Bist du ehrenamtlich tätig, zum Beispiel in einem Jugendclub oder einem Tierschutzverein, hast du 2021 einen jährlichen Freibetrag von 840 Euro.

Wie erhalte ich ihn? Den Ehrenamtsfreibetrag gibst du im Frage-Antwort-Verfahren von Taxfix ein oder trägst ihn in deine Steuererklärung ein.

Achtung: Du kannst den Übungsleiterfreibetrag und Ehrenamtsfreibetrag nicht für dieselbe Tätigkeit ansetzen.

Frei- und Pauschbeträge für Kapitalerträge und Sonderausgaben

Sparer-Pauschbetrag

Rendite aus Geldanlagen oder Aktiengeschäfte werden mit 25 % Abgeltungssteuer besteuert. Mit dem Sparerpauschbetrag (auch Sparerfreibetrag) sind Einkünfte aus Kapitalvermögen bis zu 801 Euro steuerfrei, 1.602 Euro bei Zusammenveranlagten.

Wie erhalte ich ihn? Damit deine Bank nicht automatisch 25 % deiner Rendite an das Finanzamt weiterleitet, kannst du bei deiner Bank ganz unkompliziert einen Freistellungsauftrag bis zu 801 Euro einreichen.

Sonderausgaben-Pauschbetrag

Das Finanzamt zieht jedes Jahr automatisch eine Pauschale von 36 Euro für Sonderausgaben vom zu versteuernden Einkommen ab, wenn keine weiteren Sonderausgaben angegeben wurden. Für zusammen veranlagte Paare sind es 72 Euro.

Wie erhalte ich ihn? Automatisch – höhere Kosten (z. B. Versicherungsbeiträge, Kinderbetreuungskosten oder Spenden) kannst du absetzen, indem du in der Taxfix-App die jeweilige Frage ganz einfach beantwortest oder in deiner Steuererklärung per ELSTER angibst.

Frei- und Pauschbeträge für Pflege und Behinderung

Pflege-Pauschbetrag

Pflegst du Angehörige mit Pflegegrad 4 oder 5 ohne Bezahlung, kannst du den Pflege-Pauschbetrag für das Veranlagungsjahr 2021 von 1.800 Euro geltend machen. Bei Pflegegrad 2 erhältst du einen Pauschalbetrag von 600 Euro und bei Pflegegrad 3 sind es 1.100 Euro, die du von deinem Einkommen abziehen kannst.

Wie erhalte ich ihn? Den Pauschalbetrag fragen wir in der Taxfix-App ab oder du kannst du ihn in der Steuererklärung beantragen. Falls sich mehrere Personen die Pflege teilen, muss auch der Pflege-Pauschbetrag aufgeteilt werden.

Behinderten-Pauschbetrag

Menschen mit Behinderung können den Behindertenpauschbetrag nutzen. Je nach Grad der Behinderung reduziert sich das zu versteuernde Einkommen für 2021 um mindestens 384 Euro bis maximal 7.400 Euro.

Wie erhalte ich ihn? Diese Pauschale gibst du im Fragen-Prozess von Taxfix intuitiv und korrekt an oder musst ihn mit einer Steuererklärung beantragen. Höhere Kosten, die aufgrund der Behinderung entstanden sind, können nur als außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden. Dann musst du diese aber einzeln nachweisen und auf den Pauschbetrag verzichten.

Frei- und Pauschbeträge für Renten und Pensionen

Hinterbliebenen-Pauschbetrag

Verwitwete und (Halb-)Waisen, die bestimmte Hinterbliebenenbezüge (nach Bundesversorgungsgesetz, nach Vorschriften der gesetzlichen Unfallversicherung, nach beamtenrechtlichen Vorschriften wegen Dienstunfall oder nach Bundesentschädigungsgesetz) erhalten, können einen Pauschbetrag von 370 Euro im Jahr erhalten. Steht der Hinterbliebenen-Pauschbetrag dem eigenen Kind zu, für das man Kindergeld oder den Kinderfreibetrag bekommt, kann der Elternteil die Pauschale auf Antrag erhalten.

Wie erhalte ich ihn? Indem du ihn per Taxfix oder ELSTER in deiner Einkommensteuererklärung beantragst.

Werbungskostenpauschale für Versorgungsbezüge

Personen, die Versorgungsbezüge wie Witwen- und Waisengeld, Rente oder Unterhalt erhalten, steht ein Werbungskosten-Pauschbetrag von 102 Euro zu.

Wie erhalte ich ihn? Automatisch – bist du angestellt, wird er zusätzlich zum Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.000 Euro von deinem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen.

Versorgungsfreibetrag

Erhältst du Versorgungsbezüge wie Firmen- und Beamt*innenpensionen, steht dir ein Versorgungsfreibetrag samt Zuschlag zu. Der Teil, der diese Summe übersteigt, muss versteuert werden. Der Freibetrag richtet sich nach dem Jahr des Zahlungsbeginns. Bis 2040 soll der Versorgungsfreibetrag schrittweise auslaufen. Nähere Informationen findest du in der Tabelle zum Einkommensteuergesetz §19.

Wie erhalte ich ihn? Indem du deine Versorgungsbezüge per Taxfix Steuer-App oder bspw. per ELSTER in deine Steuererklärung einträgst.

Altersentlastungsbetrag

Wer vor dem Veranlagungszeitraum das 64. Lebensjahr vollendet hat und noch Arbeitslohn oder andere Einkünfte außer Renten oder Pensionen erhält, hat Anspruch auf den Altersentlastungsbetrag. Wie hoch dieser Freibetrag ist, hängt vom Geburtsdatum ab. Die Zahlen findest du in der Tabelle zum Einkommensteuergesetz §24a.

Wie erhalte ich ihn? Das Finanzamt berechnet den Freibetrag automatisch, wenn es die Einkommensteuer berechnet.

Pausch- und Freibeträge kannst du per ELSTER in ganz bestimmte Felder eintragen. Oder du nutzt einfach die Steuer-App von Taxfix per App oder Browser und beantwortest einige Fragen.

Wir kümmern uns um deine Pausch- und Freibeträge!

Disclaimer

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