Lohnsteuer einfach erklärt: Das musst du wissen

Die Berechnung deiner Lohnsteuer erfolgt anhand der elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM). Dazu gehören Informationen wie deine Steuerklasse oder Kinderfreibeträge . Dein Arbeitgeber greift auf diese Daten zu, um die korrekte Höhe deiner Lohnsteuer zu ermitteln. Die einbehaltene Steuer wird monatlich an das zuständige Finanzamt abgeführt. Am Jahresende erhältst du eine Lohnsteuerbescheinigung. Diese enthält alle relevanten Daten für deine Einkommensteuererklärung und ist eine wichtige Grundlage, um mögliche Steuervorteile geltend zu machen.

Arbeitgeber sind verpflichtet, die einbehaltene Lohnsteuer spätestens bis zum 10. Tag nach Ablauf des jeweiligen Anmeldezeitraums beim Finanzamt anzumelden und abzuführen. Die Häufigkeit der Anmeldung hängt von der im Vorjahr abgeführten Lohnsteuer ab:

• Monatliche Anmeldung: Bei einer Lohnsteuerlast von mehr als 5.000 Euro im Vorjahr.
• Vierteljährliche Anmeldung: Bei einer Steuerlast zwischen 1.080 und 5.000 Euro.
• Jährliche Anmeldung: Wenn die Steuerlast unter 1.080 Euro lag.

Diese Fristen sind verpflichtend und müssen genau eingehalten werden, um Nachzahlungen oder Strafen zu vermeiden.

Grundsätzlich sind alle Arbeitnehmer in Deutschland lohnsteuerpflichtig . Die Höhe der Steuer wird dabei von drei Faktoren bestimmt:

1. Zu versteuerndes Einkommen : Je höher dein Einkommen, desto höher fällt auch die Lohnsteuer aus.
2. Steuerklasse: Diese spiegelt deine persönliche Lebenssituation wider (z.B. ledig, verheiratet, alleinerziehend) und beeinflusst die Höhe der Lohnsteuer.
3. Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM): Hier sind individuelle Freibeträge hinterlegt, etwa für Kinder, Fahrtkosten oder andere Werbungskosten. Sind solche Freibeträge eingetragen, reduziert sich die monatlich abzuführende Lohnsteuer.

Die Berechnung erfolgt auf Basis deines Bruttolohns und individueller Merkmale wie Steuerklasse, Freibeträgen und Kirchenzugehörigkeit. Es gibt sechs Steuerklassen:

• Steuerklasse I : Für Ledige, Verwitwete oder Geschiedene.
• Steuerklasse II : Für Alleinerziehende mit Anspruch auf Entlastungsbetrag.
• Steuerklasse III : Für Verheiratete, deren Partner deutlich weniger verdient.
• Steuerklasse IV : Für verheiratete Paare mit ähnlichem Einkommen.
• Steuerklasse V : Für den Partner mit geringerem Einkommen (bei Kombination mit III).
• Steuerklasse VI : Für Arbeitnehmer mit mehreren Jobs.

Die Steuerklasse hat unmittelbaren Einfluss darauf, wie viel Lohnsteuer monatlich abgeführt wird.

Muss ich auch Lohnsteuer zahlen, wenn ich im Ausland arbeite?

Wenn du im Ausland arbeitest , aber in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig bist, kann weiterhin eine Lohnsteuerpflicht bestehen. Ob dies der Fall ist, hängt von bestehenden Doppelbesteuerungsabkommen ab. Diese regeln, welches Land die Steuerhoheit über dein Einkommen hat.

Sind Selbstständige zur Zahlung der Lohnsteuer verpflichtet?

Nein, Selbstständige zahlen keine Lohnsteuer. Stattdessen sind sie verpflichtet, ihre Einkommensteuer selbst zu berechnen und an das Finanzamt abzuführen.

Wer kann eine Steuererklärung abgeben?

Grundsätzlich kann jede steuerpflichtige Person eine Steuererklärung einreichen. In bestimmten Fällen, etwa bei Nebeneinkünften über bestimmten Freibeträgen oder bestimmten Steuerklassenkombinationen (wie III/V), ist die Abgabe sogar verpflichtend.