Was sind Werbungskosten?

Laut §9 Abs. 1 Satz 1 Einkommensteuergesetz sind Werbungskosten „Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen“. Du fährst zum Beispiel mit dem Auto zur Arbeit, musst dein eigenes Werkzeug mitnehmen, machst eine Fortbildung oder ziehst für die Arbeit in eine neue Stadt. Das sind alles Ausgaben, die dich deine Einnahmen als Arbeitnehmer sichern, erhalten oder erwerben lassen: Werbungskosten.

Das Finanzamt weiß, dass jede Arbeit auch mit Werbungskosten verbunden ist. Deshalb stellt es jedem Arbeitnehmer einen jährlichen Arbeitnehmerpauschbetrag zur Verfügung. 1.000 Euro werden automatisch von den Einnahmen aus nichtselbstständiger Arbeit abgezogen und steuerfrei gestellt. 2.000 Euro für gemeinsam veranlagte Ehepaare und eingetragene Lebenspartner.

Um wirklich Steuern zu sparen, musst du bei deiner Steuererklärung Werbungskosten geltend machen, die den Arbeitnehmerpauschbetrag übersteigen. Davon gibt es viele. Hier findest du eine Liste mit den gängigsten Werbungskosten, die du von der Steuer absetzen kannst:

Dies sind alle Kosten, die dir bei deiner Fahrt zur Arbeitsstätte entstehen. Absetzen kannst du die realen Kosten für Fahrkarten oder dein verbrauchtes Benzin. Weil das mit den Nachweisen jedoch etwas schwierig ist, kannst du die Pendlerpauschale von 30 Cent pro gefahrenen Kilometer für den einfachen Weg zur Arbeit ansetzen. Ab 2021 gibt es für besonders weite Wege sogar noch mehr Geld, denn ab dem 21. gefahrenem Kilometer kannst du nun 35 Cent absetzen.

Schon bei einem einfachen Fahrweg von 15 Kilometer bei 228 Arbeitstagen im Jahr kommst du mit 1.026 Euro über die Arbeitnehmerpauschale und sparst mit jedem weiteren Euro Steuern.

Jeder Gegenstand, den du hauptsächlich für die Arbeit benutzt, gilt als Arbeitsmittel. Diese kannst du als Werbungskosten von der Steuer absetzen. Konkret sind das zum Beispiel:

• Arbeitskleidung
• Büromaterialien
• Fachliteratur
• Computer

Jedoch aufgepasst: übersteigt ein Arbeitsmittel den Betrag von 410 Euro (ohne Umsatzsteuer), muss dieser Gegenstand über die festgeschriebene Dauer seiner Nutzung abgeschrieben werden.

Wenn du beruflich umziehst, kannst du die Kosten für deinen Umzug als Werbungskosten von der Steuer absetzen. Voraussetzung ist, dass du mindestens eine Stunde Zeitersparnis für deinen täglichen Arbeitswegs aufgrund deines Umzugs hättest.

Zu den Umzugskosten zählen unter anderem:

• Fahrtkosten zu Wohnungsbesichtigungen
• Transportkosten
• Reparaturkosten bei Transportbeschädigungen
• Maklerkosten
• Ummelden des PKW
• Renovierung der alten Wohnung

Bist du auf Geschäftsreise, kannst du deine Kosten für Fahrt, Verpflegung und Unterkunft als Werbungskosten geltend machen. Typische Dienstreisen sind beispielsweise Kunden- oder Messebesuche.

1. Die Fahrtkosten kannst du mit der Kilometerpauschale über 30 Cent pro Kilometer ansetzen. Aber auch die realen Fahrtkosten lassen sich natürlich mit Belegen absetzen.
2. Die Verpflegung wird über die Verpflegungspauschale abgegolten.
3. Bei der Unterkunft setzt du die reinen Kosten für die Übernachtung an – ohne die Kosten für Verpflegung, da diese schon mit der Verpflegungspauschale abgegolten ist.

Weiterhin kannst du auch alle entstandenen Reisenebenkosten als Werbungskosten absetzen. Dazu zählen zum Beispiel Parkgebühren.

Wenn du aus beruflichen Gründen eine Zweitwohnung am Ort deiner Arbeit hast, kannst du die Ausgaben für die doppelte Haushaltsführung als Werbungskosten absetzen. Konkrete Kosten wären unter anderem:

• Miete
• Zweitwohnsitzsteuer
• Fahrtkosten für die Fahrt nach Hause
• Kosten für notwendige Einrichtungsgegenstände
• Umzugskosten

Wer seine Arbeit wechselt oder einen Arbeitsplatz sucht, kannst du die Aufwendungen für Bewerbungen als Werbungskosten absetzen:

Es können die tatsächlich entstandenen Kosten angesetzt werden, u.a.:

• Papier
• Briefumschlag
• Porto
• Fahrtkosten zum Bewerbungsgespräch

Es können aber auch Pauschalen für Bewerbungen genutzt werden:

• Bewerbungsmappe: 9 Euro
• Online-Bewerbung: 2,50 Euro

Wenn du Beiträge an einen Berufsverband zahlst, kannst du diese als Werbungskosten von der Steuer absetzen. Berufsverbände sind unter anderem:

• Gewerkschaften
• Berufsgenossenschaften
• Handwerkskammer
• Ärztekammer
• Rechtsanwaltskammer
• Steuerberaterverband
• Architektenkammer
• Beamtenbund
• Richterbund

Bildest du dich beruflich weiter, dient das ebenso der Erhaltung der Einnahmen durch deine Arbeit. Denn in vielen Berufen kommt man nicht darum herum, neue Erkenntnisse zu vergegenwärtigen. Die Kosten für die Fortbildung kannst du daher als Werbungskosten von der Steuer absetzen.

Wer hauptsächlich von zuhause aus arbeitet, kann auch die Kosten für das häusliche Arbeitszimmer als Werbungskosten absetzen. Die Bedingungen für die Anerkennung eines Arbeitszimmers sind jedoch streng. Im Zweifelsfall muss man mit Besuch vom Finanzamt rechnen, das prüft, ob man tatsächlich ein Arbeitszimmer eingerichtet hat.

Absetzbar wären dann beispielsweise:

• Büromöbel
• Computer
• Büromaterialien

Doch Vorsicht: wer sich einen Perserteppich für sein Arbeitszimmer kauft, darf nicht mit seiner Absetzbarkeit rechnen.

Ja, auch Kontoführungsgebühren für dein Konto, auf das dein Arbeitsentgelt fließt, kannst du als Werbungskosten absetzen.

Durch Werbungskosten Steuern sparen
Es gibt viele Kosten, die im Zusammenhang mit deiner beruflichen Tätigkeit entstehen können. Das Beste ist, dass du diese Werbungskosten absetzen kannst. Dadurch musst du weniger Steuern zahlen und holst deine Ausgaben zum großen Teil wieder rein. Es lohnt sich, genau zu überlegen, ob im Steuerjahr weitere Kosten entstanden sind, die du steuerlich geltend machen kannst.